Combostrike GmbH

Combostrike GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

Bilanz

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang für das Geschäftsjahr 2020

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2020 wurde auf der Grundlage der allgemeinen Vorschriften §§ 242 bis 263 des Handelsgesetzbuches (HGB) für alle Kaufleute sowie der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften gem. §§ 264 ff. HGB aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 266, 274a, 276, 288 HGB und dem Unterlassen von Angaben gem. § 286 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen den §§ 266 und 275 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

II. Registerinformationen

Die Gesellschaft war bis zum 4. Juni 2019 unter der Firma ad2games GmbH mit Sitz in Berlin im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin Charlottenburg unter der Nummer HRB 146524 eingetragen. Am 4. Juni 2019 erfolgte die Umfirmierung der Gesellschaft in die Combostrike GmbH.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgt unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 1.005 aus. Trotz dieser bilanziellen Überschuldung der Gesellschaft zum 31. Dezember 2020 geht die Geschäftsführung von einer positiven Fortbestehens- und Fortführungsprognose der Gesellschaft aus.

Für die bestehenden Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 2.320 wurde der Rangrücktritt vereinbart.

Für den weiteren Verlauf rechnet die Geschäftsführung ab 2021 wieder mit einer Verbesserung der Ertragslage und einem positiven Jahresergebnis sowie einem positiven Cashflow.

Ungeachtet dessen weist die Geschäftsführung darauf hin, dass der Fortbestand des Unternehmens gefährdet ist, wenn - wovon wir nicht ausgehen - die Umsatz-, Ertrags- und Liquiditätsziele nicht erreicht werden und/oder der Gesellschaft trotz der bestehenden Finanzierungszusage durch den Gesellschafter keine ausreichenden Mittel zur Verfügung gestellt werden, um derzeit bestehende und künftig entstehende Verbindlichkeiten zu bedienen.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten wurden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet. Bei einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde dabei das Realisationsprinzip (§ 252 Abs. 1 Nr. 4 Halbsatz 2 HGB) und das Anschaffungskostenprinzip (§ 253 Abs. 1 Satz 1 HGB) beachtet.

Aktiva

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten angesetzt und werden planmäßig abgeschrieben.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Für immaterielle Vermögensgegenstände und für das Sachanlagevermögen kommt ausschließlich die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung. Die Abschreibungen auf Zugänge werden im Jahr der Anschaffung zeitanteilig vorgenommen.

Die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer beträgt:

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 sind im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die unfertigen Leistungen werden zu Herstellungskoste bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt. Die Herstellungskosten enthalten neben den direkt zurechenbaren Kosten anteilige Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie anteilige Abschreibungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen; das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge in Höhe von 2 % berücksichtigt.

Das ausgewiesene Bankguthaben und der Kassenbestand werden zum Nominalbetrag angesetzt.

Unter den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen. Des Weiteren werden hier Unterschiedsbeträge zwischen den Erfüllungsbeträgen von Verbindlichkeiten und ihren niedrigeren Ausgabebeträgen ausgewiesen. Solcher Unterschiedsbeträge werden durch planmäßige jährliche Abschreibungen getilgt, die auf die gesamte Laufzeit der Verbindlichkeiten linear verteilt werden.

Passiva

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

IV. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Bei den Immateriellen Vermögensgegenständen handelt es sich im Wesentlichen um die von der Gesellschaft erworbenen Marken.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen enthalten folgende Beteiligungen der Gesellschaft:

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen enthalten mehrere unbefristete nachrangige Gesellschafterdarlehen an Nevaly GmbH, Berlin. Der Nominalwert der Darlehensforderungen inkl. Zinsen beträgt TEUR 729. Wegen der Überschuldung der Tochtergesellschaft und einer noch unsicheren Prognose von nachhaltigen Ergebnissen erfolgte eine vollständige Wertberichtigung der bilanzierten Forderungen.

Die unfertigen Leistungen betreffen die am Bilanzstichtag noch laufende und nicht abgerechnete Werbekampagnen.

Alle Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden TEUR 127 (Vj.: TEUR 744) resultierend aus Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und TEUR 128 (Vj.: TEUR 134) resultierend aus Darlehensforderungen ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Steuern, Kautionen sowie geleistete Anzahlungen und debitorische Kreditoren. Sämtliche unter den sonstigen Vermögensgegenständen ausgewiesenen Forderungen sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten enthält den Unterschiedsbetrag nach § 250 Abs. 3 HGB in Höhe von TEUR 810 (Vj.: TEUR 400). Er betrifft die Gesellschafterdarlehen, die in den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen sind. Im Berichtsjahr wurde der Unterschiedsbetrag planmäßig über die Laufzeit des Vertrages abgeschrieben. Die zeitanteilige Auflösung ist mit TEUR 190 in den Zinsaufwendungen ausgewiesen.

Passiva

Die Rückstellungen enthalten Beträge für Sondervergütungen und Urlaubsansprüche TEUR 69 (Vj.: TEUR 76) sowie betriebliche Aufwendungen TEUR 354 (Vj.: TEUR 62) und Rückstellungen für Jahresabschluss und Prüfung TEUR 29 (Vj.: TEUR 37).

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen eine kurzfristige Kreditlinie zur Finanzierung von ausstehenden Kundenforderungen. Diese Verbindlichkeiten sind durch die Pfändung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie Bankkonten besichert.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen betreffen laufende Geschäftsvorfälle.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen solche aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 180 (Vj.: TEUR 885).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen Verbindlichkeiten im Zusammenhang mit der Personalabrechnung sowie kreditorische Debitoren und erhaltenen Kautionen für die Untervermietung. Des Weiteren enthält dieser Posten Verbindlichkeiten aus einem Gesellschafterdarlehen in Höhe von TEUR 2.320 (Vj.: TEUR 1.200). Das Gesellschafterdarlehen hat eine Laufzeit bis zum 31. Dezember 2022.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, wenn nicht anderweitig angegeben.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten periodenfremde Erträge aus Rechnungskorrekturen und Auflösungen von Wertberichtigungen und Rückstellungen in Höhe TEUR 57 (Vj.: TEUR 59).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 33 (Vj.: TEUR 49) enthalten, die im Wesentlichen aus den Ausbuchungen von Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen resultieren.

Zu den außergewöhnlichen Aufwendungen i. S. d. § 285 Nr. 31 HGB gehören im Berichtsjahr die Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von TEUR 0 (Vj.: TEUR 202), die Darlehen an die überschuldete Nevaly GmbH, Berlin, betreffen.

Zinsaufwendungen betreffen mit TEUR 309 (Vj.: TEUR 200) das Gesellschafterdarlehen und mit TEUR 50 (Vj.: TEUR 25) Verbindlichkeiten ggü. Kreditinstituten.

V. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Es bestehen keine Eventualverbindlichkeiten aus Bürgschaften, Wechseln und Scheckbürgschaften, Gewährleistungsverträgen, Bestellung von Grundschulden, Pfandrechten sowie sonstigen Sicherheiten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag von sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 400. Es bestehen keine sonstigen wesentlichen finanziellen Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz enthalten sind.

Geschäftsführung

Der Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr durch Herrn Christian Szymanski, Berlin, Geschäftsführer, mit der Befugnis die Gesellschaft allein zu vertreten und Rechtsgeschäfte mit sich selbst oder als Vertreter Dritter abzuschließen.

Den Organmitgliedern der Gesellschaft wurden weder Kredite gewährt noch Vorschüsse gezahlt. Bürgschaften zugunsten der Organmitglieder wurden nicht eingegangen.

Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 43 (Vj.: 33) Mitarbeiter beschäftigt.