KommunalKonzept BW GmbH

KommunalKonzept BW GmbH

Freiburg im Breisgau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

KommunalKonzept BW GmbH, Freiburg im Breisgau

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Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss KommunalKonzept BW GmbH, Freiburg, (Amtsgericht Freiburg, HRB 7588), die Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für große Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Der Jahresabschluss wird nach den Rechnungslegungsvorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie der Regelungen des Gesellschaftsvertrags der Gesellschaft aufgestellt.

Die Bewertung der unfertigen Leistungen war im Vorjahresabschluss gegenüber der bisherigen Methodik zu korrigieren. Bei Anwendung dieser korrigierten Bewertung auf die Bestände zum 31.12.2021 hätte sich ein um rund TEUR 122 höherer Bestandswert ergeben. Von einer Änderung des bereits festgestellten und veröffentlichten Jahresabschlusses zum 31.12.2021 wurde abgesehen. Unter Berücksichtigung dieses Effektes würde die Bestandsveränderung im Geschäftsjahr 2022 anstelle einer Bestandserhöhung von TEUR 47 eine Bestandverminderung von TEUR 75 ausweisen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um die planmäßige Abschreibung bewertet. Die Abschreibungen werden über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu den Anschaffungs- oder Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen.

Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich nach der linearen Methode über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Die Abschreibungen erfolgten pro rata temporis. Geringwertige Anlagegüter mit einem Wert zwischen EUR 250 und EUR 800 werden im Jahr des Zugangs sofort abgeschrieben. Anschaffungen mit einem Wert bis EUR 250 werden sofort als Aufwand erfasst.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bewertet. Die unfertigen Leistungen enthalten noch nicht abgerechnete Betreuungs- und Entwicklungsleistungen der Gesellschaft. Grundlage für die Bewertung der unfertigen Leistungen zu Herstellungskosten bilden eigene Personalkosten und Aufwendungen aus Fremdleistungen auf Basis von Ist-Stunden. Im Vergleich mit dem jeweiligen Honorarvolumen abhängig vom Leistungsstand wird hierbei ggf. eine verlustfreie Bewertung vorgenommen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

Die erhaltenen Anzahlungen werden netto ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

B. Erläuterungen zur Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen besitzen eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen in Höhe von EUR 490.214,11 (i. V. EUR 444.945,00), welche eine Restlaufzeit von mehr als ein Jahr besitzen.

2. Eigenkapital

Die Gesellschafterin gewährte in 2020 ein Genussrechtskapital von TEUR 300, das Eigenkapitalcharakter aufweist und für das eine fixe sowie eine ergebnisabhängige Verzinsung zu leisten ist.

3. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen gebildet für ausstehende Rechnungen (TEUR 9,4), Jahresabschluss- und Prüfungskosten (TEUR 23,3) sowie Personalmaßnahmen (TEUR 10,8). Außerdem wurden Rückstellungen in Höhe von TEUR 2,0 für die Archivierung der Geschäftsunterlagen gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Alle Verbindlichkeiten haben bzw. hatten im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen in voller Höhe gegenüber dem Gesellschafter.

C. Sonstige Angaben

1. Personal

Im Jahresdurchschnitt beschäftigte die Gesellschaft (ohne Geschäftsführer) 14 Mitarbeiter (i. V. 14). Davon waren 10 Teilzeitbeschäftigte (i. V. 10), 1 Mitarbeiterin (i. V. 1) ist im Erziehungsurlaub. Dies entspricht 11,2 VzÄ (i.V. 10,0).

2. Treuhandverhältnisse

Es besteht nicht bilanziertes Treuhandvermögen aus Sanierungsträgerschaften (TEUR 1.236) und von Erschließungsträger-GbR's (TEUR 27).

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen durch die Anmietung von eigengenutzten Büroflächen in Höhe von TEUR 139 (für die Laufzeit bis 31. August 2026, einschl. Mietnebenkosten), dem Leasing von KFZ (TEUR 32) und Drucker (TEUR 16). Bei Verträgen für die Nutzung bzw. Wartung von Software bestehen Verpflichtungen in Höhe von TEUR 2.

4. Organe der Gesellschaft

Als Geschäftsführer war im Berichtsjahr bestellt:

Frank Edelmann, Steinach

Angabe gemäß § 328 HGB:

Der Jahresabschluss der KommunalKonzept BW GmbH, Freiburg im Breisgau, wurde durch Beschluss der Gesellschafterversammlung am 12. Dezember 2024 festgestellt.