Life Science Inkubator GmbH

Life Science Inkubator GmbH

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01. Januar 2022 bis zum 31. Dezember 2022

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2022

A K T I V A

P A S S I V A

Life Science Inkubator GmbH, Bonn

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB in der Fassung des BilRuG sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages aufgestellt. Die Gliederung der Bilanz entspricht dem in § 266 Abs. 2 HGB vorgesehenen Gliederungsschema.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB. Die größenabhängigen Erleichterungen des HGB sind teilweise in Anspruch genommen worden. Die Gesellschaft ist eine externe Kapitalverwaltungsgesellschaft im Sinne von § 17 Abs. 2 Nr. 1 des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB).

Gegenstand des Unternehmens ist die Verwaltung von geschlossenen Alternativen Investmentfonds (AIF), bei denen es sich ausschließlich um Spezial-AIF handelt, auf Grundlage einer Registrierung nach § 44 Abs. 1 i. V. m. § 2 Abs. 4 KAGB. In diesem Rahmen erfolgt auch die Förderung, Beratung und Entwicklung von wissenschaftlichen Projekten (auch Projekte in jungen Firmen) im Bereich der angewandten Grundlagenforschung /Technologieentwicklung auch im Auftrag Dritter, mit deutlichem Markt- und Realisierungspotential sowie die Beteiligung als persönlich haftende Gesellschafterin an der Life Science Inkubator Betriebs GmbH & Co. KG mit Sitz in Bonn ("LSI KG") und an der Life Science Inkubator Sachsen GmbH & Co. KG i.L. mit Sitz in Dresden ("LSI Sachsen").

Deren Gegenstände sind, sich der Aufnahme von Forschungsobjekten aus dem Bereich Life Science zu widmen, um diese nach einer Inkubationsphase in neue Gesellschaften auszugründen und zu finanzieren.

Bei den direkt oder indirekt zu verwaltenden AIF handelt es sich um juristische Personen oder Personenhandelsgesellschaften, bei welchen persönlich haftender Gesellschafter ausschließlich eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist, und bei denen die Nachschusspflicht der Anleger ausgeschlossen ist.

Die verwalteten Vermögensgegenstände überschreiten insgesamt nicht den Wert von EUR 500.000.000,00, sofern für die Spezial-AIF kein Leverage eingesetzt wird und die Anleger für die Spezial-AIF keine Rücknahmerechte innerhalb von fünf Jahren nach Tätigung der ersten Anlage ausüben können.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden, sofern sie der Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Vermögensgegenstände werden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die in den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Flüssige Mittel wurden zu Nominalwerten angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen wird über die Nutzungsdauer des bezuschussten Anlagevermögens erfolgswirksam aufgelöst.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Passivseite Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit danach darstellen.

C. Angaben zu den Posten der Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen

Mit Vertrag vom 26. August 2013 wurde die Photonik Inkubator GmbH mit Sitz in Göttingen gegründet. Das Stammkapital der Photonik Inkubator GmbH beträgt EUR 25.000,00. Die Life Science Inkubator GmbH hat sämtliche Geschäftsanteile (100%) im Nennwert zu EUR 25.000,00 übernommen. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2021 einen Jahresfehlbetrag von EUR 2.350,52 (2020: Jahresfehlbetrag EUR 224,23) erzielt.

Beteiligungen

Bei der Position handelt es sich um die Beteiligung an der Life Science Inkubator Betriebs GmbH & Co. KG. Die Life Science Inkubator Betriebs GmbH & Co. KG wurde mit Vertrag vom 20. Januar 2009 gegründet. Die Life Science Inkubator GmbH ist als Komplementärin mit einer Festeinlage von EUR 500,00 beteiligt.

Mit Vertrag vom 23. Januar 2013 wurde die Life Science Inkubator Sachsen GmbH & Co. KG mit Sitz in Dresden gegründet. Alleinige persönlich haftende Gesellschafterin ist die Life Science Inkubator GmbH. Eine Festeinlage ist von der LSI GmbH als Komplementärin nicht zu leisten.

Die Life Science Inkubator Sachsen GmbH & Co. KG i. L. befindet sich gemäß Gesellschafterbeschluss vom 22. Oktober 2021 in Liquidation.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten wie im Vorjahr Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht (LSI KG Bonn) in Höhe von EUR 2.975,00 (Vorjahr EUR 2.975,00) und (LSI Sachsen KG) in Höhe von EUR 2.975,00 (Vorjahr EUR 2.975,00).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegenüber der LSI KG Bonn in Höhe von EUR 332,05 (Vorjahr EUR 12,15).

Eigenkapital

Gemäß § 11 Abs. 3 des Gesellschaftsvertrages ist in der Bilanz des nach den gesetzlichen Vorschriften aufzustellenden Jahresabschlusses der Gesellschaft eine Gewinnrücklage zu bilden, in die 80% des um einen etwaigen Verlustvortrag geminderten Jahresüberschusses einzustellen sind.

Im Geschäftsjahr 2022 wurde vom Jahresüberschuss in Höhe von EUR 41.569,57 (Vorjahr EUR 18.754,10) ein Betrag in Höhe von EUR 0,00 (Vorjahr EUR 8.763,69) in die satzungsmäßigen Gewinnrücklagen eingestellt, da der Maximalbetrag im Vorjahr erreicht wurde.

Die Gewinnrücklagen sind bis zu einer Höhe von maximal EUR 100.000,00 zu bilden, sofern sich die Gesellschafter nicht einstimmig auf einen höheren Betrag verständigen. Diese Gewinnrücklagen dürfen erst dann und nur in der Höhe aufgelöst und an die Gesellschafter ausgeschüttet oder anderweitig verwandt werden, als sie zur Absicherung der ordnungsmäßigen Abwicklung der Liquidation der LSI KG nicht benötigt werden.

Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen

Für die angeschafften anderen Anlagen und Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden teilweise Zuschüsse durch das Bundesministerium für Bildung und Forschung und des Ministeriums für Wirtschaft, Innovation, Digitalisierung und Energie des Landes NRW gewährt.

Die Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen werden in einem gesonderten Passivposten nach § 265 Abs. 5 S. 2 HGB ausgewiesen, welcher in den Folgejahren der Vereinnahmung entsprechend dem Abschreibungsverlauf der korrespondierenden Anlagengegenstände in gleichbleibenden Beträgen aufgelöst wird.

Demgemäß valutiert der Sonderposten zum Bilanzstichtag in Höhe des Restbuchwertes der subventionierten Investitionen.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und Tantieme für den Geschäftsführer gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten Arbeitnehmer betrug 6 (Vorjahr 7).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen TEUR 15 finanzielle Verpflichtungen aus Mietverträgen und KFZ Leasingverträgen. Die Verträge haben eine Laufzeit bis Dezember 2023 (Mietverträge) bzw. Januar 2024 (PKW-Leasinvertrag).

Geschäftsführung

Einzelvertretungsberechtigter Geschäftsführer ist:

Dr. Jörg Fregien, Hoppegarten

Nachtragsbericht

Es haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, ereignet.

Bonn, den 30. Mai 2023

gez. Dr. Jörg Fregien

Sonstige Angaben:

Der Jahresabschluss wurde am 28. November 2023 festgestellt.