BOV Business Applications GmbHLiquidiert

BOV Business Applications GmbH

Essen

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2006

Bilanz

Aktiva

Anhang 2006

1. Wirtschaftliche Grundlagen

Gegenstand unseres Unternehmens ist die Erbringung von Dienstleistungen im Umfeld von EDV-Systemen sowie der Handel mit Soft- und Hardware.

2. Allgemeine Angaben

Gemäß § 267 Absatz 1 HGB zählten wir im Geschäftsjahr 2006 zu den kleinen Kapitalgesellschaften, da unsere Bilanzsumme und die Umsatzerlöse der letzten zwölf Monate vor dem Abschlussstichtag sowie die Anzahl der jahresdurchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer die Größenklassen nicht überschreitet.

Unsere Bilanzsumme, unsere Umsatzerlöse und unsere Beschäftigungszahl bemessen sich wie folgt:

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Aufstellungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der BOV Business Applications GmbH, Essen, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) für kleine Kapitalgesellschaften sowie des GmbH-Gesetzes (GmbHG) unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung aufgestellt.

AKTIVA

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige nutzungsbedingte Abschreibungen, angesetzt. Die Abschreibungen werden linear auf die jeweilige entsprechende Nutzungsdauer vorgenommen. Die Nutzungsdauern orientieren sich an den steuerlichen Vorgaben.

Vorräte werden nach dem Herstellungskostenprinzip gemäß § 255 Abs. 2 HGB angesetzt. Die Herstellungskosten beinhalten neben den direkt zurechenbaren Fremdleistungen die Personaleinzelkosten, notwendige und angemessene Personalgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, Teile der Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Aufwendungen für freiwillige soziale Leistungen. Zinsen für Fremdkapital wurden nicht in die Herstellungskosten einbezogen. Das Prinzip der verlustfreien Bewertung wurde beachtet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zu Nennwerten bilanziert.

Rechnungsabgrenzungsposten werden gemäß den handels- und steuerrechtlichen Vorschriften angesetzt.

PASSIVA

Die sonstigen Rückstellungen werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Betrag angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist gesondert im Anlagenspiegel (Anlage 1, Blatt 2) erläutert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (EUR 376.330,60) sind zum Nennwert angesetzt. Wertberichtigungen waren nicht erforderlich. Die Restlaufzeit der Forderungen beträgt bis zu einem Jahr.

In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen gegenüber der adesso AG, Dortmund, in Höhe von EUR 57.250,42 enthalten. Aufgrund der beschlossenen, aber noch nicht ins Handelsregister eingetragenen Verschmelzung der adesso AG mit unserem Mutterunternehmen BOV AG, Essen, sind die Forderungen gegenüber der adesso AG de jure noch nicht als Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen auszuweisen.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (EUR 17.496,28) sind Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 15.317,78 sowie Forderungen aus Weiterberechnungen in Höhe von EUR 2.178,50 enthalten (Mitzugehörigkeitsvermerk).

Ausgewiesen werden Forderungen gegen die

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen stellen Forderungen gegenüber Gesellschaftern dar.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen (EUR 3.100,00) ist im Wesentlichen der Aktivwert einer Mietkaution enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die Gebühr für ein Mitarbeiterseminar, das im Januar 2007 absolviert wird.

Eigenkapital

Stammkapital

Das Stammkapital der BOV Business Applications GmbH, Essen, beträgt gemäß § 3 des Gesellschaftsvertrags vom 26. Juli 2004 EUR 25.000,00. Es ist voll eingezahlt.

Kapitalrücklage

Gemäß Gesellschafterbeschluss vom 27. November 2006 wurde die Kapitalrücklage von EUR 218.890,00 um EUR 200.000,00 auf EUR 18.890,00 herabgesetzt und an die alleinige Gesellschafterin, der BOV AG, Essen, ausgezahlt.

Einstellungen in die Kapitalrücklage wurden im Geschäftsjahr 2006 nicht vorgenommen.

Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die Zusammensetzung und Entwicklung der sonstigen Rückstellungen zeigt sich wie folgt:

Verbindlichkeiten

Erhaltene Anzahlungen

Die erhaltenen Anzahlungen werden netto (ohne Umsatzsteuer) ausgewiesen. Auf das Ansatzwahlrecht gemäß § 250 Abs. 1 Satz 2 Nr. 2 HGB haben wir verzichtet.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber der adesso AG, Dortmund, in Höhe von EUR 43.415,55 enthalten. Aufgrund der beschlossenen, aber noch nicht ins Handelsregister eingetragenen Verschmelzung der adesso AG mit unserem Mutterunternehmen BOV AG, Essen, sind die Verbindlichkeiten gegenüber der adesso AG de jure noch nicht als Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen auszuweisen.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen (EUR 246.212,22) sind Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 758,64, Verbindlichkeiten aus Weiterberechnungen in Höhe von EUR 24.784,91 sowie Verbindlichkeiten aus Gewinnabführungen in Höhe von EUR 220.668,67 enthalten.

Ausgewiesen werden Verbindlichkeiten gegen die

Die Verbindlichkeiten gegenüber der BOV AG, Essen, in Höhe von EUR 245.453,58 stellen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern dar.

Verbindlichkeitenspiegel

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten (Restlaufzeiten und Besicherung) in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.

*Art der Sicherheit:

0) keine Sicherung

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bezüglich der Angaben zu den sonstigen finanziellen Verpflichtungen beziehen wir uns auf die Erleichterungen nach § 288 HGB.

Haftungsverhältnisse

Zum Abschlussstichtag bestehen keine gemäß § 251 HGB vermerkspflichtigen Haftungsverhältnisse.

Die Geschäftsführung

Bestätigungsvermerk

Wir prüften den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung der BOV Business Applications GmbH, Essen, für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2006 bis 31. Dezember 2006. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Regelungen in der Satzung liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben.

Wir nahmen unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vor. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des internen rechnungslegungsbezogenen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung und Jahresabschluss überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung und des Jahresabschlusses. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung führte zu keinen Einwendungen.

Nach unserer Überzeugung vermittelt der Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Kapitalgesellschaft.

Dortmund, den 13. März 2007

DOSU Treuhand GmbH
Westfalen-Lippe

Schulte-Uebbing
Wirtschaftsprüfer