Werkhof Projekt GmbH

Werkhof Projekt GmbH

Unna

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

1. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Werkhof Projekt GmbH (kurz "Gesellschaft") hat ihren Sitz in Unna und ist im HandelsregisterB des Amtsgerichts Hamm unter der Registernummer 4246 eingetragen.

2. Allgemeine Erläuterungen

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und der §§ 264 ff. HGB aufgestellt worden.

Bei der Gesellschaft handelt es sich um eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt worden.

Von den größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB hat die Gesellschaft zutreffend Gebrauch gemacht.

3. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind unverändert gegenüber dem Vorjahr ausgeübt worden.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen auf Anlagenzugänge erfolgen pro rata temporis mit einer Nutzungsdauer zwischen 3 und 5 Jahren.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, nach Maßgabe der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen erfolgen nach der linearenMethode

Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten bis zu € 250,00 (geringwertige Anlagegüter) werden in voller Höhe abgeschrieben. Vermögensgegenstände mit Anschaffungskosten von größer € 250,00 und bis € 1.000,00 werden entsprechend der steuerlichen Regelung gemäß § 6 Abs. 2a EStG in einen Sammelposten eingestellt und über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden mit den hierfür aufgewendeten Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Abschlussstichtag sind als Rechnungsabgrenzungsposten bilanziert, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt.

In den Vorjahren und im Berichtsjahr wurden Sonderposten für Investitionszuwendungen gebildet. Die Sonderposten werden über die Nutzungsdauer des bezuschussten Anlagevermögens erfolgswirksam aufgelöst. Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens in Höhe von T€ 152.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Bei Laufzeiten von mehr als einem Jahr wird gem. § 253 Abs. 2 HGB die bei der Bewertung zu berücksichtigende Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der letzten sieben Jahre vorgenommen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist aus der Anlage zum Anhang ersichtlich.

Die Forderungen gegen sowie die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem laufenden Liefer- und Leistungsverkehr mit diesen Gesellschaften. In dem Posten werden Forderungen gegen bzw. Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern saldiert ausgewiesen.

Im Geschäftsjahr 2023 bestehen Forderungen gegen Gesellschafter von T€ 52 (Vj.: T€ 0). Im Vorjahr wurden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern von T€ 146 ausgewiesen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhaltenückstellungen Rückbauverpflichtungen zwei Gewerbeimmobilien in Dortmund. Die Laufzeiten entsprechen den Vertragslaufzeiten der jeweiligen Miet- und Pachtverträge.

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr (T€ 59; Vj.: T€ 52), mit einer Laufzeit von einem bis fünf Jahren (T€ 207, Vj.: T€ 209) und mit einer Restlaufzeit über fünf Jahre (T€ 138; Vj.: T€ 162). Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind durch Sicherungsübereignungen sowie Grundpfandrecht an dem Gewerbeobjekt Derner Str. 540, 44329 Dortmund, besichert.

Sämtliche übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten

5. Sonstige Angaben

Sonstige finanzielle Verpflichtunge

Über die in der Bilanz ausgewiesenen Schuldposten hinaus bestehen langfristige sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverhältnissen. Die sich hieraus ergebende Gesamtbelastung über die Laufzeit der Verträge beträgt in der Zukunft T€ 76, der Anteil für das Geschäftsjahr 2024 beträgt T€ 81.

Mitarbeiter

Die durchschnittlicheZahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Mitarbeiter beträgt 92.

Geschäftsführung

Dipl.-Pädagoge Herbert Dörmann, Unna

Die Tätigkeit als Geschäftsführer wird von Herrn Dörmann hauptberuflich ausgeübt.

Feststellung

Der Jahresabschluss der Werkhof Projekt GmbH, Unna, zum 31.12.2024 wurde am 11.10.2024 festgestellt.