KIC - Anlagemanagement GmbHLiquidiert

KIC - Anlagemanagement GmbH

Kleinmachnow

Jahresabschluss zum 30. Juni 2010

Lagebericht für das Rumpfgeschäftsjahr 01.01.2010 - 30.06.2010

1. Wirtschaftsbericht

1.1. Geschäftsverlauf und Geschäftsergebnis

1.1.1. Ergebnisentwicklung

Die KIC Anlagemanagement GmbH hat im Rumpfwirtschaftsjahr 2010 Einnahmen i.H.v. EUR 12.822 (Gesamt Vorjahr: EUR 19.680) erzielt. Diesen standen Ausgaben i.H.v. EUR 11.344 (Gesamt Vorjahr: EUR 17.457) gegenüber. Daraus ergab sich ein Jahresüberschuss i.H.v. EUR 811 (Gesamt Vorjahr: EUR 2.223).

Im Vorjahr sowie im Rumpfwirtschaftsjahr 2010 setzte sich die Konsolidierung des Marktes fort. Nach den bereits im Vorjahr eingeleiteten und im Rumpfwirtschaftsjahr beibehaltenen Anpassungsmaßnahmen konnte das Rumpfwirtschaftsjahr mit einem positiven Ergebnis abgeschlossen werden.

1.1.2. Ergebniskomponenten

Die KIC Anlagemanagement GmbH betätigte sich ausschließlich in der Vermögensverwaltung für die Kleinmachnower Investment Club GbR. Der zugrunde liegende unbefristete Vertrag koppelte das dafür zu entrichtende Honorar an die Höhe des verwalteten Vermögens. Dies stellte die wesentliche Ergebniskomponente dar.

Im Rumpfwirtschaftsjahr 2010 blieb die Mitgliederzahl des Investmentclubs konstant. Von den bestehenden Mitgliedern flossen neue Mittel in Höhe von 27 TEUR ein sowie durch Auszahlungen 17 TEUR ab. Durch die Einzahlungen und steigende Aktienkurse konnte der Depotwert erhöht werden. Das zu verwaltende Vermögen stieg per 30.06.2010 um ca. TEUR 28.

1.1.3. Kapitalausstattung

Das Eigenkapital der Gesellschaft beläuft sich zum Bilanzstichtag auf EUR 53.515 und setzt sich zusammen aus dem Stammkapital i.H.v. EUR 55.000 und der Kapitalrücklage i.H.v. EUR 10.000 abzgl. des Bilanzverlustes i.H.v. EUR 11.485. Fremdkapital musste nicht aufgenommen werden. Verbindlichkeiten und Risiken der Gesellschaft sind aus dem vorhandenen Vermögen gedeckt.

Die Kapitalrücklage entstand aus Einzahlungen der Gesellschafter in das Eigenkapital, die auf Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 29.06.2008 und 09.03.2009 geleistet wurden, um die Erhaltung des Mindestkapitals gem. § 33 Abs. 1 Nr. 1a KWG zu gewährleisten.

1.1.4. Liquidität

Zur Sicherstellung der benötigten Liquidität wurden Stammkapital und Kapitalrücklagen vollständig eingezahlt. Nennenswerte Liquiditätsabflüsse hat es im Rumpfwirtschaftsjahr 2010 nicht gegeben. Die Liquiditätslage war im Rumpfwirtschaftsjahr gut.

Die Mittel sind auf dem Geschäftskonto der Gesellschaft täglich verfügbar. Kurzfristig nicht benötigte liquide Mittel werden auf einem Tagesgeldkonto verzinst.

1.1.5. Nichtfinanzielle Leistungsindikatoren

Zu diesen gehören die kontinuierliche Qualifikation der Geschäftsführer und die hohe Qualität der Vermögensverwaltung. Dazu ist eine vorausschauende und den derzeitigen Kapitalmarktproblemen angepasste Anlagestrategie oberstes Gebot.

Wichtigste Strategie zur Ertragsteigerung war die Entwicklung des Investmentclubs. Imagebildende Maßnahmen waren Presseinterviews und Anzeigen in regionalen Zeitschriften.

1.2. Lage zum Bilanzstichtag

Die Ertragslage zum Bilanzstichtag ist infolge des erzielten kleinen Rumpfjahresüberschusses als ausgeglichen zu beurteilen. Die Ertragskennziffern sind leicht positiv.

Die Vermögenslage stellt sich infolge der geringen Verpflichtungen der Gesellschaft mit einer Eigenkapitalquote von 96 % positiv dar. Dazu trugen auch die Nachschüsse der Gesellschafter bei. Die Liquiditätslage ist mit täglich verfügbaren Mitteln i.H.v. TEUR 55 unverändert stabil.

2. Liquidationsbeschluss

Unser einziger Kunde, der Kleinmachnower Investment Club GbR hat beschlossen sich nach Abschluss des II. Quartals 2010 aufzulösen.

Da damit der KIC-Anlagemanagement GmbH die Geschäftsgrundlage entzogen ist, wurde auf der am 15.05.2010 abgehaltenen Gesellschafterversammlung die Rückgabe der Erlaubnis für Finanzportfolioverwaltung (§ 1 Abs. 1a Satz 2 Nr.3 KWG) mit Wirkung zum 30.06.2010 und die Auflösung der Gesellschaft mit Ablauf des Datum 30.06.2010 beschlossen. Zum Liquidator wurde der bisherige Geschäftsführer Herr Horst Kolb bestimmt.

3. Prognosebericht für den Liquidationszeitraum

3.1. Voraussichtliche Entwicklung der Vermögenslage

Investitionen sind nicht geplant, so dass die Vermögenslage stabil bleiben wird. Minderungen der Eigenkapitalausstattung oder Aufnahme von Fremdkapital sind nicht zu erwarten.

3.2. Voraussichtliche Entwicklung der Finanzlage

Der Jahresbeitrag für die EdW Mitgliedschaft 2010 steht noch aus. Weiterhin ist mit einer Sonderzahlungserhebung der EdW im September 2010 zu rechnen. Maßgeblich für die Sonderzahlungspflicht ist die bestehende Zuordnung unseres Institutes zur EdW per 01.10.2009. Weitere größere Verbindlichkeiten, die kurzfristig aus den verfügbaren Mittel gedeckt werden müssten stehen nicht an. Abflüsse weiterer liquider Mittel, sind nach derzeitigem Erkenntnisstand nicht zu erwarten.

Andere Abflüsse, wie z.B. Gewinnausschüttungen oder Investitionen, sind nicht geplant. Zuflüsse werden vollständig der Gesellschaft zur Verfügung stehen. Daher gehen wir davon aus, dass die Finanzlage stabil bleiben wird.

3.3. Zusammenfassende Prognose

Wir verfügen über eine schlanke, überschaubare und anpassbare Kostenstruktur.

Für die Liquidationsphase kann mit einer stabilen Vermögens-, und Finanzlage gerechnet werden.

4. Nachtragsbericht

Wesentliche Vorgänge nach dem Schluss des Rumpfgeschäftsjahres sind nicht eingetreten.

Bilanz zum 30. Juni 2010

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung vom 01.01.2010 bis 30.06.2010

Anhang zum 30. Juni 2010

I. Angaben und Erläuterungen zu Besonderheiten der Form, insbesondere der Gliederung des Jahresabschlusses

1. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses hat die Gesellschaft die Gliederungsvorschriften der §§ 266, 275 HGB (3. Buch, BiRiLiG) angewendet. Berichtspflichtige Änderungen aufgrund der Anwendung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes haben sich nicht ergeben; die in Vorjahren gewählten Wertansätze können fortgeführt werden.

2. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

II. Angaben zur Bewertung und Bilanzierung einschließlich der Vornahme steuerrechtlicher Maßnahmen

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des HGB und der maßgebenden Regelungen des GmbHG sowie der RechKredV aufgestellt. Der Gesellschaftsvertrag nimmt keinen Einfluss auf Regelungen zur Bewertung und Bilanzierung.

AKTIVA

1. Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute - täglich fälliges Termingeld - wurde mit dem Nominalbetrag angesetzt.

2. Forderungen an Kunden

Forderungen an Kunden aus Lieferungen und Leistungen sind mit dem Nominalbetrag angesetzt. Aufgrund der kurzen Laufzeit war keine Abzinsung der Forderungen angezeigt.

3. Sachanlagen

Im Anlagevermögen der Gesellschaft befinden sich ausschließlich geringwertige Wirtschaftsgüter, die noch mit dem Erinnerungswert ausgewiesen werden.

4. sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nominalbetrag bewertet.

5. aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Bei den aktiven Rechnungsabgrenzungen handelt es sich um transitorische Vorgänge i. S. d. § 250 (1) HGB. Alle Abgrenzungsposten betreffen das II. Halbjahr 2010.

PASSIVA

2. Rückstellungen

Für alle erkennbaren Aufwendungen, die dem Rumpfwirtschaftsjahr 2010 zuzuordnen waren, wurden Rückstellungen gem. § 249 (1) HGB gebildet.

Die Rückstellungen betreffen folgende Bereiche:

Steuern

Noch nicht fällige Umsatzsteuer, Juni 2010

sonstige Kosten des Jahresabschlusses zum 30. 06. 2010

Kosten der Liquidationseröffnungsbilanz It. Beschluss vom 15. 05. 2010

3. nachrangige Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten der GmbH sind gem. § 253 (1) Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

4. Eigenkapital

a) gezeichnetes Kapital

Ausgewiesen ist das seit Gründung unveränderte Stammkapital der GmbH in Höhe von 55.000 C.

b) Kapitalrücklage

Die Gesellschaft hat außerdem zum Ausgleich der in Vorjahren erzielten Verluste aus zusätzlichen Einzahlungen der Gesellschafter gem. § 272 (2) Nr. 4 HGB eine freie Rücklage gebildet. Rücklage gebildet.

Der Ergebnisvortrag entwickelt sich wie folgt:

III. Bilanzvermerke

Die Gesellschafterversammlung der KIC Anlagemanagement GmbH hat auf der Gesellschafterversammlung vom 15. 05. 2010 die Auflösung der Gesellschaft beschlossen. Die Gesellschaft eröffnet zum 30. 06. 2010 das Liquidationsverfahren.

Vor diesem Hintergrund sind die Bestellungen der Geschäftsführer Heiko Schaffer, Horst Kolb, und Ingo Kolb, durch die Gesellschafterversammlung aufgehoben worden. Herr Horst Kolb ist zum alleinvertretungsberechtigten Liquidator der Gesellschaft bestimmt.

Das Geschäftsjahr 2010 ist aufgrund des Liquidationsbeschlusses als Rumpfwirtschaftjahr für den Zeitraum vom 01. Januar bis zum 30. Juni zu führen. Eine Vergleichbarkeit mit den - für den Zeitraum eines Kalenderjahres erzielten - Vorjahreswerten besteht mithin nicht.

Bestätigungsvermerk

Bescheinigung

Vorliegender Jahresabschluss wurde von mir auf der Grundlage der vorgelegten Bücher, der vorgelegten Belege und Bestandsnachweise sowie der erteilten Auskünfte der Geschäftsführung der Auftraggeberin,

KIC Anlagemanagement GmbH

14532 Kleinmachnow

unter Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften und des Gesellschaftsvertrages erstellt. Das mir vorgelegte Inventar, bei dessen Aufnahme ich nicht persönlich anwesend war, habe ich auf seine Plausibilität beurteilt. Dabei sind insoweit keine Sachverhalte bekannt geworden, die gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses sprechen.

Anlagenverzeichnis

Entwicklung des Anlagevermögens vom 01.01.2010 bis 30.06.2010