WGEMS eG

WGEMS eG

Emsdetten

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang zum Jahresabschluss 2023

A. Allgemeine Angaben

Die WGEMS eG hat ihren Sitz in Emsdetten und ist eingetragen in das Genossenschaftsregister beim Amtsgericht Steinfurt (GnR 143).

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Bestimmungen der Satzung aufgestellt.

Die Gliederungen der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechen der Verordnung für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschlWUV), wobei für die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamtkostenverfahren angewendet wird.

Die Vorjahresbeträge wurden aus dem festgestellten Jahresabschluss 2022 übernommen; sie sind mit den entsprechenden Zahlen des Geschäftsjahres 2023 vergleichbar. Dies gilt auch für die Untergliederung von Positionen, für so genannte Davon-Vermerke und für solche Daten, die anstatt in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entsprechend dem Wahlrecht im Anhang angegeben sind.

B. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das gesamte Anlagevermögen wurde zu den fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten der Neubauten und aktivierten Modernisierungskosten sind in Vorjahren Kosten für eigene Leistungen und zurechenbare Fremdmittelzinsen einbezogen worden. Die planmäßigen Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens wurden, wie im Vorjahr, wie folgt vorgenommen:

- Grundstücke mit Wohnbauten und anderen Bauten nach der Restnutzungsmethode auf der Basis folgender Gesamtnutzungszeiträume:

- Betriebs- und Geschäftsausstattung - lineare Abschreibung mit 10 %, 25 % oder 33,3 %, volle Abschreibung "Geringwertiger Wirtschaftsgüter" im Jahre des Zugangs

- Der Ansatz der Anteile an verbundenen Unternehmen und der anderen Finanzanlagen erfolgte zu Anschaffungskosten.

Zum Verkauf bestimmte Grundstücke und andere Vorräte wurden zu den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet (Niederstwertprinzip). Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert. Den Forderungsrisiken tragen ausreichend bemessene Wertberichtigungen Rechnung. Die Rückstellungen wurden nach den gesetzlichen Vorschriften in Höhe des voraussichtlichen Erfüllungsbetrages gebildet. Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgte zu Erfüllungsbeträgen.

Aufwendungsdarlehen im Sinne § 88 II. WoBauG, für die nach Abs. 3 dieser Vorschrift ein Passivierungswahlrecht besteht, wurden in den Vorjahren ausnahmslos passiviert.

Die von der NRW-Bank gewährten Tilgungsnachlässe werden über die Laufzeit der Mietpreis- und Belegungsbindung aufgelöst.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Die ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen die Beteiligung in Höhe von 100 % an der EMS BAU GmbH.

Bei den Ausleihungen an verbundene Unternehmen handelt es sich um ein verzinsliches Darlehen an die EMS BAU GmbH.

Die anderen Finanzanlagen betreffen Anteile an der Volksbank Münsterland Nord eG, der Münchener Hypothekenbank eG und der Energieland Kreis Steinfurt Bürgerenergiegenossenschaft eG. Die Haftsumme beträgt insgesamt 1.640,00 €.

Der Posten "Unfertige Leistungen" beinhaltet ausschließlich noch nicht abgerechnete Betriebskosten.

In dem Posten "Sonstige Vermögensgegenstände" sind keine Beträge enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Von den Forderungen aus Vermietung haben 0,7 T€ (Vorjahr: 0,2 T€) eine Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr.

Die "Sonstigen Rückstellungen" betreffen in Höhe von 68,3 T€ Verwaltungskosten und in Höhe von 6,0 T€ anteilige CO2-Kosten des Eigentümers.

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sowie die zur Sicherung gewährten Pfandrechte o. ä. Rechte stellen sich wie folgt dar:

D. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge aus der Vereinnahmung von Guthaben in Höhen von T€ 53 (Vorjahr T€ 3) enthalten.

E. Sonstige Angaben

1.Die Beteiligung an der Tochtergesellschaft, der EMS BAU GmbH, ist in Höhe von 1.425.538,59 € in der Bilanz ausgewiesen. Das Eigenkapital der Gesellschaft betrug am 31.12.2023 1.746.311,00 €.

Die Gesellschaft erzielte im Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss in Höhe von 20.481,45 € (Vorjahr 36.442,69 €).

2. Zur Sicherung eines Darlehens des Tochterunternehmens EMS BAU GmbH bestanden Bürgschaften von 1.840 T€. Diese Bürgschaft ist mit je 920 T€ bei je einem Objekt der WGEMS und der EMS BAU abgesichert. Am Bilanzstichtag valutierte das Darlehen mit 335,7 T€.

3. Neben den Vorstandsmitgliedern waren im Geschäftsjahr 2023 durchschnittlich beschäftigt:

Im Geschäftsjahr sind unserer Genossenschaft 79 Mitglieder mit 225 Anteilen beigetreten. Den Zugängen standen durch Kündigungen, Übertragungen, Tod und Ausschluss 73 Abgänge mit 193 Anteilen gegenüber.

Zum 31.12.2023 verzeichnet die Genossenschaft 1.343 Mitglieder mit 3.427 Anteilen.

Die Höhe eines Geschäftsanteils beträgt zurzeit 155 €.

Die Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder haben sich im Geschäftsjahr um 6.117,62 € auf 526.316,35 € erhöht.

Die Mitglieder haben auch im Falle des Konkurses keine Nachschüsse zu leisten.

5. Am Bilanzstichtag bestanden keine Forderungen gegenüber Organmitgliedern.

6. Gem. § 285 Nr. 3a HGB bestehen für in der Durchführung befindliche Neubauten nicht bilanzierte finanzielle Verpflichtungen bis zur Fertigstellung noch anfallenden Fremdkosten in Höhe von 1.468,3 T€.

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

Name und Anschrift des zuständigen Prüfungsverbandes:

VdW Rheinland Westfalen e.V.
Goltsteinstraße 29
40211 Düsseldorf

Mitglieder des Aufsichtsrates

Helmuth Schäckel
Architekt
Vorsitzender

Ludger Hermeling
Steuerberater
stellv. Vorsitzender und Schriftführer

Christine Fischer
Lehrerin (bis 31.01.2023)

Nadine Hermeling
Friseurin (ab 14.06.2023)

Dirk Schulte-Austum
Kaufmann

Robert Nollmann
Rechtsanwalt und Notar

Christian Schräer
Dipl. Finanzwirt

Mitglieder des Vorstandes

Thomas Küwen
Dipl. Bankbetriebswirt
hauptamtlich

Ludger Kortemeyer-Lanvers
Bankdirektor a.D.
nebenamtlich

F. Gewinnverwendungsvorschlag

Das Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss in Höhe von 720.564,40 €. Vorstand und Aufsichtsrat haben auf der Grundlage der Satzungsregelungen beschlossen, im Rahmen der Vorwegzuweisung vom Jahresüberschuss einen Betrag von 73.000,00 € in die gesetzliche Rücklage sowie einen Betrag von 337.000,00 € in die anderen Ergebnisrücklagen einzustellen.

Der Mitgliederversammlung wird die Feststellung des Jahresabschlusses unter Billigung der Vorwegzuweisung vorgeschlagen.

Es wird weiterhin vorgeschlagen, den sich ergebenden Bilanzgewinn von 310.564,40 € wie folgt zu verwenden:
• Ausschüttung einer Dividende von 4,0 % auf die Geschäftsguthaben am 01.01.2023: 20.714,94 €
• Einstellung in andere Ergebnisrücklagen: 289.849,46 €.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 26. Juni 2024