Monday Consulting GmbH

Monday Consulting GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
1.1  Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 der Monday Consulting GmbH, Breite Straße 61 in 22767 Hamburg, eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HR B 109193, wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des BilRUG aufgestellt.
1.2  Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
2.1  Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten einschließlich Nebenkosten oder Herstellungskosten (gemäß § 255 Abs. 2 bis 3 HGB) bilanziert.
2.2  Die immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu fünf Jahren), bewertet. Selbst erstellte immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden nicht aktiviert.
2.3  Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (Nutzungsdauer zwischen drei und 13 Jahren) angesetzt.
2.4  Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen und die Beteiligungen wurden mit den Anschaffungskosten, bei voraussichtlich dauernder Wertminderung abzüglich außerplanmäßiger Abschreibung, bilanziert.
2.5  Die Wertpapiere des Anlagevermögens wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.
2.6  Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.
2.7  Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.
2.8  Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen werden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt.
2.9  Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.
2.10  Die Verbindlichkeiten werden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.
2.11  Geschäftsvorfälle in fremder Währung werden zum jeweiligen Tageskurs eingebucht. Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung, deren Restlaufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, werden mit dem Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag bewertet. In anderen Fällen werden eventuelle Kursverluste am Bilanzstichtag berücksichtigt.
2.12  Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB.

3. Erläuterungen zur Bilanz
3.1  Anlagevermögen
Auf die Erstellung eines Anlagenspiegels wird gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB verzichtet.
3.2  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
Von den ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen haben EUR 36.016,59 (Vj.: TEUR 36,0) eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.
3.3  Aktiver Unterschiedsbetrag aus Pensionsrückstellung
Die Pensionsrückstellung zum Bilanzstichtag wurde nach den Vorschriften des § 253 Abs. 2 HGB in der Fassung des BilMoG berechnet. Die Versorgungszusage ist als (echte) beitragsorientierte Leistungszusage gestaltet. Zur Bewertung der bisher verdienten Leistungen sind die tatsächlich geleisteten jährlichen Versorgungsbeiträge (individueller Umwandlungsbetrag), ein Garantiezins in Höhe von 1% und die daraus resultierende Kapitalisierungstabelle mit Umrechnungsfaktoren gemäß der Anlage zur Versorgungszusage relevant, die der Bewertung zugrunde lagen.
Als Bewertungsverfahren für den handelsbilanziellen Ausweis in Höhe der Versorgungsverpflichtungen wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected-Unit-Credit-Methode, PUC) gewählt. Die Leistungen wurden dabei degressiv ratierlich in Höhe des aus Sicht des Bewertungsstichtages bezogen auf den jeweiligen Leistungsfall verdienten Anteils gekürzt und fließen so in die Barwertermittlung ein.
Im Übrigen wurden folgende Parameter angewandt:
·  Sterblichkeit und Invalidisierung: © "Richttafeln 2018G v. Prof. Dr. Klaus Heubeck
·  Zinssatz: 1,44% gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung
·  Fluktuation: ohne Ansatz
·  Gehaltstrend: ohne Ansatz, da gehaltsunabhängig
·  Rententrend: 1,0 % p.a.
Für steuerliche Zwecke wurden die Pensionsrückstellung nach den Vorschriften des § 6a EStG in Verbindung mit Abschnitt R6a EStR nach dem Teilwertverfahren unter Zugrundelegung der "Richttafeln" von Dr. Klaus Heubeck bei einem Rechnungszinsfuß von 6% p.a. berechnet. Die im Jahr 2005 veröffentlichten biometrischen Rechnungsgrundlagen ("© Richttafeln 2018G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck) sind dabei berücksichtigt worden.
Die Berechnung der Passivwerte erfolgte durch ein versicherungsmathematisches Gutachten  der 'Prof. Schade GmbH', Dortmund.
Aufgrund § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB in der Fassung des BilMoG erfolgt im Geschäftsjahr eine Saldierung des Passivbetrages der  Versorgungszusage mit den Vermögensgegenständen, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von diesen Schulden dienen (so genanntes "Rückdeckungsvermögen").
Da der beizulegende Zeitwert des Deckungsvermögens den der Schulden übersteigt, erfolgt der Ausweis in einem aktivisch auszuweisenden Verrechnungsposten ("Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung") in folgender Höhe:

3.4  Verbindlichkeiten
Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesicherte Verbindlichkeiten bestanden am Bilanzstichtag nicht.
Die Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheiten betragen EUR 3.795,50 (Vj.: TEUR 4,3), die aus Steuern EUR 125.312,69 (Vj.: TEUR 114,4).

4. Sonstige Angaben
5.1  Anzahl der Mitarbeiter
Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 43 Arbeitnehmer beschäftigt.
5.2  Angaben zum Anteilsbesitz
Die Gesellschaft ist an folgenden Kapitalgesellschaften beteiligt:

Der Jahresabschluss der im Jahr 2022 gegründeten 'SoHire GmbH' lag zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung noch nicht vor.

5.3  Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Nicht in der Bilanz erscheinende sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen wie folgt:

5.4  Unterlassen von Angaben
Von den Schutzklauseln (Unterlassen von Angaben gemäß § 286 HGB) wird zum Teil Gebrauch gemacht.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 28.09.2023 festgestellt.