Rhine Bremen Opco GmbH

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Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

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Gewinn- und Verlustrechnung vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang zum Jahresabschluss per 31.12.2023

I. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft nach § 267 Abs. 1 HGB und wird beim Amtsgericht Köln unter der Registernummer HRB 84618 geführt.

Von den Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 288 Abs. 1 HGB wird teilweise Gebrauch gemacht.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB verwendet.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten teilweise im Anhang gemacht.

Die Bilanz wurde gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG um den Posten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern erweitert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde weiterhin unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert zum Vorjahr die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend:

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden auf Grundlage der voraus-1-sichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen:

Entgeltliche EDV-Software: 3 Jahre

Geschäfts -oder Firmenwert 7 Jahre

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bzw. bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden auf Grundlage der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen:

Betriebs- und Geschäftsausstattung: 3-11 Jahre

Vermögensgegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 800,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben bzw. als Aufwand erfasst.

Die Bewertung der Vorräte erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten oder zum niedrigeren beizulegenden Wert zum Bilanzstichtag.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennbetrag angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurde durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 2,5 % auf die Netto- Forderungen ausreichend Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Stichtag darstellen, wurde ein aktiver Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen wie im Vorjahr nicht.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Der Ausweis der erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen erfolgte nach der Nettomethode.

Forderungen und Verbindlichkeiten in Fremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs zum Datum der Buchung des Geschäftsvorfalls eingebucht (Zugangsbewertung). Die Folgebewertung zum Bilanzstichtag erfolgt bei kurzfristigen Forderungen und Verbindlichkeiten (Restlaufzeit unter einem Jahr) mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag.

II. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen von TEUR 1.345 (Vorjahr: TEUR 1.104) bestehen aus kurzfristigen Darlehen gegenüber Schwestergesellschaften.

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 16) sind kurzfristige Forderungen.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 224 (Vorjahr: TEUR 271) wurden im Wesentlichen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 208 (Vorjahr: TEUR 256) und für Personalkosten in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 15) gebildet.

4. Verbindlichkeiten

Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit werden die gesetzlich vorgeschriebenen Angaben bezüglich der Verbindlichkeiten im folgenden Verbindlichkeitsspiegel dargestellt:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von TEUR 2.575 (Vorjahr: TEUR 2.476) setzen sich aus verschiedenen Darlehen zusammen, die mit 8% p. a. verzinst werden.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 2.687 (Vorjahr: TEUR 1.841) resultieren aus internen Verrechnungen.

III. Sonstige Angaben

1. Haftungsverhältnisse

Es bestehen Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.

Zum 18. Mai 2018 wurde das Portfolio refinanziert. Zur Sicherung des Gesamtdarlehens in Höhe von TEUR 186.000, wurde Betriebs- und Geschäftsausstattung in Form von Sicherungsverträgen abgetreten. Das Darlehen wurde verschiedenen verbundenen Unternehmen gewährt.

Die Gesellschaft ist verpflichtet, monatlich eine FF&E-Reserve zu bilden. Das FF&E- Bankkonto ist an den Darlehensgeber verpfändet.

2. Außerbilanzielle Geschäfte und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen bestehen wie folgt:

Der Pachtvertrag läuft bis zum 30. September 2035. Die Miete beträgt in den ersten zwei Jahren 27,5 % der Hotelumsätze, ab dem dritten Jahr 30 %.

Die restlichen Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus Leasing für Drucker und Kopierer sowie Dienstleistungsverträgen.

3. Angaben zu den Arbeitnehmern

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 21 Arbeitnehmer.

4. Angaben zu den Organen der Gesellschaft nach § 285 S. 1 Nr. 10 HGB

Die Geschäftsführung setzte sich vom 1. Januar 2023 bis zum Tag der Unterzeichnung des Jahresabschlusses über das Geschäftsjahr 2023 wie folgt zusammen:

Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt.

5. Beziehungen zu Mutterunternehmen nach § 285 Nr. 14 HGB

Die Rhine Germany Investment S.à r.l., Luxemburg, stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf.

6. Nachtragsbericht

Darüber hinaus ergeben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag.

7. Ergebnisverwendung

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 414 zusammen mit dem bestehenden Verlustvortrag in Höhe von 3.730 TEUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Entwicklung des Anlagevermögens 2022

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