bauTega GmbH

bauTega GmbH

Darmstadt

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

bauTega GmbH, Darmstadt, Amtsgericht Darmstadt HRB 99854

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Der Jahresabschluss wurde nach den allgemeinen Rechnungslegungsvorschriften des HGB aufgestellt. Die Aufstellung erfolgte gemäß dem Gesellschaftsvertrag nach den für große Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wurde grundsätzlich zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Nutzungsdauern betragen für Zähler 5 Jahre und für Heizanlagen 15 Jahre.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Die Flüssigen Mittel wurden mit ihrem Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bewertet.

Der Rechnungsabgrenzungsposten wurde zum Nennwert angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem nachfolgenden Anlagegitter dargestellt:

Umlaufvermögen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die Gesellschafterin bauverein AG und beinhalten Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 459.470,34 EUR (Vorjahr: 358.643,93 EUR) und haben eine Restlaufzeit unter einem Jahr. Die restlichen Forderungen beinhalten den Verrechnungsverkehr.

Unter flüssigen Mitteln wird das bestehende Bankguthaben zum 31.12.2023 in Höhe von 32.215,72 EUR ausgewiesen.

Rückstellungen

In den Steuerrückstellungen werden Rückstellungen aus Körperschaftssteuer in Höhe von 12.555,00 EUR und aus Gewerbesteuer in Höhe von 12.599,00 EUR ausgewiesen.

In den sonstigen Rückstellungen sind mit 12.298,80 EUR Rückstellungen für Prüfungs- und Steuerberatungskosten ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Zusammensetzung nach Restlaufzeiten (in Klammern Vorjahreszahlen) gemäß folgendem Verbindlichkeitsspiegel:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 67.815,33 EUR (i.Vj. 49.552,01 EUR) und Verbindlichkeiten aus Darlehen in Höhe von 1.000.000,00 EUR (i.Vj. 500.000,00 EUR). Bei den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen 548.528,42 EUR (i.Vj. 277.040,49 EUR) die Gesellschafterin bauverein AG und 519.138,22 EUR (i.Vj. 269.566,99 EUR) die Gesellschafterin ENTEGA AG.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Als passiver Rechnungsabgrenzungsposten werden einmalige Baukostenzuschüsse für das Anlagencontracting mit einer Vertragslaufzeit von 10 Jahren ausgewiesen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse in Höhe von 3.149.812,66 EUR resultieren aus der Wärmelieferung an die Gesellschafterin bauverein AG, diese wurden im Inland erzielt. In den Umsatzerlösen sind Aufwendungen aus der Spitzabrechnung der Wärmelieferungen 2022 in Höhe von 376.208,38 EUR (i.Vj. Erträge in Höhe von 183.503,47 EUR) und Umsatzerlöse aus Baukostenzuschüssen in Höhe von 289.520,68 EUR (i.Vj. 22.490,68 EUR) enthalten. In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Auflösungen von Rückstellungen in Höhe von 758,09 EUR (i.Vj. 0,00 EUR) enthalten. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 2.261,00 EUR enthalten.

Gesellschafter

Geschäftsführung

Stefan Backmund, Bereichsleiter der bauverein AG, Bauschheim

Ralf Schneider, Teamleiter Vertrieb der ENTEGA AG, Groß-Bieberau

Die Geschäftsführer haben im Geschäftsjahr 2023 keine Bezüge erhalten.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt einen eigenen Arbeitnehmer.

Das Abschlussprüferhonorar beträgt 8.948,80 EUR brutto und enthält ausschließlich Abschlussprüfungsleistungen.

Umstände, die dazu führen würden, dass der Jahresabschluss kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermitteln würde, liegen nicht vor.

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von insgesamt 830.247,02 EUR wird mit dem Gewinnvortragskonto in Höhe von 79.051,38 EUR verrechnet und vorgetragen.

Nachtragsbericht

Nach dem Geschäftsjahresende sind keine weiteren Vorgänge eingetreten, die von besonderer Bedeutung für die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zum 31.12.2023 sind. Zur aktuellen Lage bezüglich des noch andauernden Kriegs in der Ukraine sowie dem Nahostkonflikt und den damit verbundenen starken Preisanstiegen verweisen wir auf unsere Erläuterungen im Lagebericht.

Mutterunternehmen

Die HEAG Holding AG - Beteiligungsmanagement der Wissenschaftsstadt Darmstadt, Darmstadt, ist Mutterunternehmen i. S. von § 285 Nr. 14 HGB und stellt einen Konzernabschluss für den größten Konzernkreis auf, der im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht wird.

Die bauverein AG, Darmstadt, ist Mutterunternehmen i.S. von § 285 Nr. 14a HGB und stellt einen Konzernabschluss für den kleinsten Konzernkreis auf. Da dieser freiwillig aufgestellt wird, wird dieser nicht offengelegt. Der Konzernabschluss der HEAG Holding AG - Beteiligungsmanagement der Wissenschaftsstadt Darmstadt, Darmstadt ist ein befreiender Konzernabschluss nach § 291 HGB.

Die bauTega GmbH wird wegen untergeordneter Bedeutung nicht in den Konzernabschluss der HEAG Holding AG - Beteiligungsmanagement der Wissenschaftsstadt Darmstadt einbezogen.