TEERBAU GmbH

TEERBAU GmbH

Bottrop

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf Grundlage des Handelsgesetzbuches und nach dem GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Gelsenkirchen mit der Handelsregisternummer HRB 5366 eingetragen.

Die TEERBAU GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gesellschaft nimmt teilweise die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 276 und § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt und, soweit erforderlich, erläutert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Sachanlagen sind mit Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Bewegliche Sachanlagen schreiben wir nach ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer linear ab.

Die geringwertigen Vermögensgegenstände (bis EUR 800,00) werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben.

Die technischen Anlagen sowie die anderen Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattungen werden über einen Zeitraum von drei bis zehn Jahren linear abgeschrieben, Gebäude über einen Zeitraum von 20 bis 50 Jahren.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um notwendige Wertberichtigungen bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung, bilanziert.

In Ausführung befindliche Aufträge sind zu Herstellungskosten bewertet, die Fertigungsmaterial, Fertigungslöhne, Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie den Werteverzehr des Anlagevermögens umfassen. Soweit erforderlich haben wir auch die verlustfreie Bewertung berücksichtigt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände bewerten wir unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken. Individuellen Risiken ist durch ausreichend bemessene Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die liquiden Mittel und das Eigenkapital sind zum Nennwert angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten stellt Ausgaben vor dem Abschlussstichtag und Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag dar.

Die Pensionsverpflichtungen wurden nach dem Projected-Unit-Credit-Verfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze mit einem Zinsfuß von 1,87 % p. a. (Vorjahr: 2,31 %) auf Basis der Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck ermittelt. Der angewendete Zinsfuß von 1,87 % entspricht dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Jahre. Der anzuwendende Zinssatz vor Änderung des § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB mit einem Referenzzeitraum von sieben Jahren ist mit 1,35 % ermittelt worden. Der Unterschiedsbetrag (§ 253 Abs. 6 HGB) beträgt EUR 3.960.899 (Vorjahr: EUR 5.306.058). Dieser Unterschiedsbetrag ist ausschüttungs-, aber nicht abführungsgesperrt. Weitere grundlegende Annahmen für die Berechnung der Pensionsrückstellungen sind eine Rentendynamik von 1,8 % (Vorjahr: 1,6 %), ein Einkommenstrend von 3,0 % (Vorjahr: 3,0 %) und eine Fluktuation von 0,1 % (Vorjahr: 0,1 %).

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Die sonstigen Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden mit fristadäquaten Zinssätzen abgezinst, die von der Deutschen Bundesbank bekannt gegeben worden sind. Für die Abzinsung der Rückstellungen betragen die angewendeten Zinssätze für 2021 je nach Restlaufzeit 0,30 % bis 1,53 %.

Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zu der Bilanz

(1) Anlagevermögen

Die Aufgliederung der in der Bilanz der TEERBAU GmbH zusammengefassten Anlageposten und ihre Veränderung im Geschäftsjahr 2021 sind in der beigefügten "Entwicklung des Anlagevermögens" dargestellt.

Im Jahr 2021 sind als wesentliche Zugänge die Erweiterung des Gebäudes in Dahlem erfasst worden.

(2) Vorräte

In den nicht abgerechneten Bauleistungen sind zum Verkauf bestimmte Grundstücke in Höhe von TEUR 24 (Vorjahr: TEUR 33) enthalten.

(3) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen Darlehensforderungen (TEUR 72.945; Vorjahr: TEUR 78.705) sowie Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr (TEUR 160; Vorjahr: TEUR 174). Des Weiteren enthalten sie Forderungen aus der umsatzsteuerlichen Organschaft mit TEUR 2 (Vorjahr: TEUR 76).

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen außerhalb des Lieferungs- und Leistungsverkehrs.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(4) Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital der TEERBAU GmbH beträgt TEUR 15.500; es wird zu 100 % von der EUROVIA GmbH, Berlin, gehalten.

Die Gesellschaft, die den Konzernabschluss für den größten und kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, in den der Jahresabschluss der EUROVIA GmbH einbezogen ist, ist die VINCI S.A., 1973, boulevard de la Défense, 92500 Nanterre, Frankreich. Der Abschluss, der nach den von der Europäischen Union übernommenen IFRS aufgestellt ist, wird in deutscher Sprache im Bundesanzeiger veröffentlicht (VINCI Deutschland GmbH, HRB 2995, Amtsgericht Ludwigshafen am Rhein). Aus diesem Grund ist die TEERBAU GmbH gemäß § 291 HGB von der Verpflichtung, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, befreit.

Der Ort der Offenlegung ist:

Greffe du Tribunal de Commerce de Nanterre

4, rue Pablo Neruda

92 620 Nanterre Cedex, Frankreich

RCS B 552 037 806 Nanterre

Die anderen Gewinnrücklagen (EUR 4.328.301,33) ergaben sich aus der erstmaligen Anwendung des BilMoG und resultierten aus Abzinsungseffekten sowie der geänderten Bewertung zum 1. Januar 2010.

Mit der EUROVIA GmbH als herrschendem Unternehmen ist am 30.11.2020 ein Ergebnisabführungsvertrag geschlossen worden. Ihm hat die Gesellschafterversammlung am 04.12.2020 zugestimmt. Am 10.12.2020 erfolgte die Eintragung im Handelsregister.

(5) Rückstellungen

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellung für Beteiligungsverluste betrifft die Absicherung bestehender Verluste von Unternehmen, an denen die TEERBAU GmbH beteiligt ist.

Die Rückstellung für zukünftige Pachtzahlungen betrifft die Pachtzahlungen für Betriebsgrundstücke in Münster.

(6) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen Cash-Pool-Verbindlichkeiten (TEUR 2.034; Vorjahr: TEUR 2.037) sowie den Lieferungs- und Leistungsverkehr (TEUR 39; Vorjahr: TEUR 8). Die Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin betreffen Cash-Pool-Verbindlichkeiten (TEUR 897; Vorjahr: TEUR 7.192).

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten neben den gesondert vermerkten Steuerschulden im
Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber dem Pensions-Sicherungs-Verein aG.

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr. Sicherheiten sind mit den Verbindlichkeiten nicht verbunden.

(7) Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse

Darüber hinaus haften wir als Gesellschafter von Arbeitsgemeinschaften gesamtschuldnerisch.

Gegenüber der Milkebau GmbH, Möhnesee, wurde eine Patronatserklärung abgegeben, die die
Gesellschaft finanziell so stellt, dass sie stets in der Lage ist, ihre fälligen Verbindlichkeiten zu erfüllen. Aus dieser Patronatserklärung resultiert ein verbleibendes Haftungsverhältnis zum Stichtag in Höhe von TEUR 37 (Vorjahr: TEUR 74).

Aufgrund unseres Einblicks in die wirtschaftliche Situation der genannten Gesellschaft gehen wir mit überwiegender Wahrscheinlichkeit nicht von einer Inanspruchnahme aus der Patronatserklärung in Höhe des verbleibenden Haftungsverhältnisses aus.

Erläuterungen zu der Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Umsatzerlöse

In den Umsatzerlösen sind unter anderem Erträge aus der Vermietung und Verpachtung (TEUR 1.614; Vorjahr: TEUR 1.608) sowie aus Weiterberechnungen (TEUR 422; Vorjahr: TEUR 448) enthalten.

(9) Sonstige betriebliche Erträge

Es werden periodenfremde Erträge aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen (TEUR 22; Vorjahr: TEUR 35) ausgewiesen.

(10) Materialaufwand

Unter den bezogenen Leistungen werden insbesondere die Aufwendungen, die im Zusammenhang mit den Umsatzerlösen aus der Vermietung und Verpachtung stehen, dargestellt.

(11) Personalaufwand/Mitarbeiter

Im abgelaufenen Geschäftsjahr ist kein aktiver Mitarbeiter bei der TEERBAU GmbH beschäftigt gewesen. Der Personalaufwand in den Geschäftsjahren 2020 und 2021 ergibt sich nahezu ausschließlich aus Pensionszahlungen, aus den laufenden Veränderungen der Pensionsrückstellung infolge der Anpassungen der Bewertungsparameter sowie aus den Aufwendungen an den Pensionssicherungsverein.

Für die Ausübung der Geschäftstätigkeit, insbesondere im Bereich Vermietung und Verpachtung von Grundstücken, bedient sich die TEERBAU GmbH der personellen Ressourcen ihrer Schwestergesellschaften. Hier werden insbesondere die Dienste der Mitarbeiter der EUROVIA Services GmbH in Anspruch genommen.

(12) Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten Aufwendungen für Umlagen (TEUR 24; Vorjahr: TEUR 60), Zuführungen zu Rückstellungen (TEUR 0; Vorjahr: TEUR 5) sowie Aufwendungen im Rahmen von Wertberichtigungen (TEUR 59; Vorjahr: TEUR 64).

(13) Zinsergebnis

Im Zinsaufwand sind die folgenden Beträge aus der Aufzinsung von Rückstellungen enthalten:

Gesamtbezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung erhielt von der Gesellschaft keine Bezüge.

An frühere Mitglieder der Geschäftsführung bzw. Hinterbliebene wurden TEUR 339 gezahlt. Die Pensionsverpflichtungen (Verpflichtungsvolumen nach BilMoG-Prämissen mit einem 10-Jahres-Durchschnittszinssatz) für frühere Mitglieder der Geschäftsführung sind mit TEUR 3.806 erfasst.

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung

Bottrop, den 09. Juni 2022

TEERBAU GmbH

Die Geschäftsführung

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2021

NIEDERSCHRIFT
über die ordentliche Gesellschafterversammlung der
TEERBAU GmbH, Bottrop
am 20.07.2022

Als alleinige Gesellschafterin der TEERBAU GmbH, Bottrop, hält die Unterzeichnete unter Verzicht auf alle nicht zwingenden, gesetzlichen oder gesellschaftsvertraglichen Form- und Fristvorschriften der Ladung und Einberufung eine ordentliche Gesellschafterversammlung ab und beschließt:

1. Der Jahresabschluss zum 31.12.2021 weist ein ausgeglichenes Bilanzergebnis aus, nachdem auf Grund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages ein Verlust in Höhe von 2.502.687,48 € an die EUROVIA GmbH, Berlin, übernommen worden ist. Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2021 wird in der von der Geschäftsführung vorgelegten Fassung festgestellt.

2. Den Geschäftsführern der Gesellschaft

- Herrn Moritz Schiermann, Senden (bis 19.11.2021)

- Frau Cecile Groboval, Berlin (ab 19.11.2021)

wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung erteilt.

Berlin, den 20.07.2022

Eurovia GmbH