Adveq Opportunity II Zweite GmbHLiquidiert

Adveq Opportunity II Zweite GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

1.1 Allgemeine Hinweise
Die Adveq Opportunity II Zweite GmbH wurde am 2. August 2007 gegründet. Die Eintragung des Gesellschaftsvertrages im Handelsregister erfolgte am 4. September 2007. Am 24. Oktober 2007 erfolgte eine Kapitalerhöhung um Geschäftsanteile im Nennbetrag von EUR 17.000 auf EUR 58.000, welche am 15. November 2007 in das Handelsregister eingetragen wurde.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 3 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB. Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274a und 288 HGB wurde teilweise Gebrauch gemacht.
Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
1.2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses gelten, unverändert zum Vorjahr, die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden.
Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bilanziert, soweit nicht ein niedrigerer Wert (unter Berücksichtigung der USD-Wechselkursentwicklung) beizulegen ist. Die Finanzanlagen werden auch dann mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt, wenn es sich um eine voraussichtlich nicht dauerhafte Wertminderung handelt.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennwert angesetzt. Erkennbare Risiken werden durch entsprechende Bewertungsabschläge berücksichtigt.
Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.
Rückstellungen werden jeweils mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag angesetzt.
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit dem Devisenkassamittelkurs zum Abschlussstichtag umgerechnet.
1.3 Finanzanlagen
Die Gesellschaft hält 12,46 % (570 Anteile à USD 100.000) an der Schroders Capital Private Equity US II C.V., Willemstad, Curaçao, einer Personengesellschaft nach dem Recht von Curaçao.
Die folgenden Angaben sind zu dem von Ernst & Young Ltd., Zürich, Schweiz geprüften und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerkt versehenen Jahresabschluss abstimmbar.
Zum 31. Dezember 2023 weist letztere Gesellschaft ein Eigenkapital in Höhe von USD 3.128.222 (Vorjahr: USD 12.768.536) und einen Verlust für das Geschäftsjahr 2023 in Höhe von USD 4.630.158 (Vorjahr: USD 6.303.687) aus.
Dem Buchwert der Beteiligung der Gesellschaft an Schroders Capital Private Equity US II C.V. in Höhe von EUR 324.441 steht ein Marktwert von USD 358.507 gegenüber. Dieser ergibt sich aus dem zum Bilanzstichtag nach US-amerikanischen Rechnungslegungsgrundsätzen ermittelten anteiligen Kapitalkonto der Gesellschaft an Schroders Capital Private Equity US II C.V.
Das Kapitalkonto hat sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt entwickelt:

Die Gesellschaft hat die Beteiligung aufgrund einer vorübergehenden Wertminderung nach § 253 Abs. 3 Satz 6 HGB mit diesem zum Abschlussstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.
Die Entwicklung des Finanzanlagevermögens gibt folgender Anlagespiegel wieder:

1.4 Restlaufzeiten Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten
Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sowie Verbindlichkeiten haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit kleiner 1 Jahr.
1.5 Eigenkapital
Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt unverändert EUR 58.000. Die Kapitalrücklage hat sich wie folgt entwickelt:

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von EUR 999.081 enthalten.
1.6 Sonstige betriebliche Erträge / Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten Erträge aus Fremdwährungskursdifferenzen in Höhe von EUR 9.345 (Vorjahr: EUR 0). Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten keine Aufwendungen aus Fremdwährungskursdifferenzen (Vorjahr: EUR 3.157).
1.7 Sonstige Angaben
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Zum Bilanzstichtag bestanden sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von USD 4.845.000 (Gegenwert zum Stichtagskurs in EUR 4.384.615) die von der Schroders Capital Private Equity US II C.V. nach Investitionsfortschritt angefordert werden können.
Geschäftsführung
Geschäftsführer sind:
- Patrick Küntscher, Essen, Deutschland, Head of Tax Clients and Structures
- Sven Marc Gasser, Embrach, Schweiz, Chief Operating Officer, Private Equity
Die Gesellschaft wird durch die Geschäftsführer gemeinschaftlich vertreten. Die Geschäftsführer sind berechtigt, mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte mit der Gesellschaft abzuschließen (§ 181 BGB).
Prokura war im Geschäftsjahr 2023 Frau Susanne Kirst, Köln erteilt. Sie vertritt die Gesellschaft jeweils gemeinsam mit einem Geschäftsführer.
Mitarbeiter
Die Gesellschaft beschäftigt keine Mitarbeiter.
Ergebnisverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn auf neue Rechnung vorzutragen.
1.8 Rechtliche Verhältnisse
Gesellschaftsrechtliche Grundlagen
Die Adveq Opportunity II Zweite GmbH mit Sitz in Frankfurt am Main ist im Handelsregister von Frankfurt am Main unter HRB Nr. 81111 eingetragen. Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 2. August 2007, zuletzt geändert am 24. Oktober 2007.
Gegenstand des Unternehmens
Gegenstand des Unternehmens ist die Beteiligung als nicht persönlich haftende und nicht geschäftsführungs-berechtigte Gesellschafterin an Schroders Capital Private Equity US II C.V., einer Personengesellschaft mit Sitz in Willemstad, Curaçao. Daneben darf sich die Gesellschaft mit vorheriger Zustimmung des Beirats auch an ausländischen Private Equity Fonds und Dachfondsprogrammen beteiligen und in Ausnahmefällen, mit vorheriger Zustimmung des Beirats, auch Unternehmensbeteiligungen an ausländischen aktiv tätigen Gesellschaften erwerben. Finanzdienstleistungsgeschäfte im Sinne des KWG werden nicht ausgeübt.
Die Gesellschaft erwirbt und hält die Beteiligung im eigenen Namen und für eigene Rechnung.
Geschäftsjahr
Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Stammkapital
Die Geschäftsanteile wurden zum Bilanzstichtag wie folgt gehalten:

Es bestehen zwei Klassen von Geschäftsanteilen. Der Geschäftsanteil im Nennbetrag von EUR 1.000, der von der Schroders Capital Management (Deutschland) GmbH bei der Gründung der Gesellschaft übernommen wurde (sog. A-Anteil), ist mit Vorzugsrechten, die im Gesellschaftsvertrag näher bestimmt sind, ausgestattet. Alle weiteren Geschäftsanteile (sog. B-Anteile) sind nicht mit Vorzugsrechten ausgestattet.
Beirat
Gemäß § 13 des Gesellschaftsvertrages hat die Gesellschaft einen Beirat. Jeder Gesellschafter hat das Recht, einen Vertreter in den Beirat zu entsenden; der A-Gesellschafter bestellt den Vorsitzenden des Beirats. Beiratsmandate werden von den Gesellschaftern durch von ihnen bestimmte Vertreter ausgeübt. Der Beirat soll den Gesellschaftern die Kontrolle der Einhaltung der ihnen obliegenden internen sowie aufsichtsratsrechtlichen Investitionsrichtlinien erleichtern.
Steuerliche Verhältnisse
Eine steuerliche Außenprüfung fand seit Gründung der Gesellschaft noch nicht statt. Die Veranlagungen der Jahre 2007 bis 2020 stehen, soweit keine Festsetzungsverjährung eingetreten ist, unter dem Vorbehalt der Nachprüfung.

sonstige Berichtsbestandteile

Frankfurt am Main, den 17. Juni 2024

Patrick Küntscher   Sven Marc Gasser
Geschäftsführer   Geschäftsführer

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 27.08.2024 festgestellt.