TGE Bottrop GmbHLiquidiert

TGE Bottrop GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Handelsregister B des Amtsgerichts Frankfurt am Main

Handelsregisternummer HR B 84281

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2018

I. BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

1. Allgemeines

Der Jahresabschluss der TGE Bottrop GmbH wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gesellschaft hat die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften für die Bilanzierung latenter Steuern (§ 274a Nr. 4 HGB) sowie für die Aufstellung des Anhangs (§ 288 HGB) in Anspruch genommen.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Mit Gesellschaftervertrag vom 30.04.2018 wurde die Kommanditgesellschaft TGE Herzogenrath B.V. & Co. KG, Berlin, mit einem Gesellschaftskapital von EUR 1.000 gegründet. Die Gesellschafter der neu gegründeten Kommanditgesellschaft sind die Elad GP B.V., Amsterdam, als Komplementärin und die TGE Bottrop GmbH, Frankfurt am Main, als Kommanditistin. Die Erbringung der Hafteinlage i. H. v. EUR 1.000 erfolgte durch die TGE Bottrop i. V. m. dem Einbringungsvertrag Urkundenrolle Nr. 539/2018 O vom 22.06.2018 mit dem in ihrem Eigentum stehenden Grundstücken in Herzogenrath zum Buchwert. Der über der Hafteinlage hinausgehende Buchwert wurde auf das Rücklagenkonto gemäß § 4 Abs. 4 des Gesellschaftervertrages verbucht.

2. Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungskosten bilanziert und wird, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer vermindert.

Die Abschreibung von Gegenständen des Anlagevermögens wird wie folgt vorgenommen:

3. Vorräte

Die Vorräte sind mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Die Vorräte beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete unfertige Leistungen aus Heiz- und Betriebskosten. Die damit im Zusammenhang stehenden erhaltenen Anzahlungen werden unter den Verbindlichkeiten ausgewiesen.

4. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände, Anteile an verbunden Unternehmen und liquide Mittel

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände, Anteile an verbunden Unternehmen und liquiden Mittel sind zu Anschaffungskosten abzüglich notwendiger Wertberichtigungen angesetzt.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen betreffen ungewisse Verbindlichkeiten. Alle Rückstellungen haben Restlaufzeiten von unter einem Jahr. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

7. Rechnungsabgrenzungsposten

Die Rechnungsabgrenzungsposten sind mit den Ausgaben bzw. Einnahmen, die vor dem Abschlussstichtag getätigt wurden, angesetzt, soweit sie Aufwand bzw. Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

II. EINZELANGABEN ZUR BILANZ

1. Sachanlagevermögen

Zur Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2018 einschließlich der Anschaffungskosten und der kumulierten Abschreibungen wird auf den separat dargestellten Anlagespiegel verwiesen.

Die Grundstücke in Herzogenrath wurden mit Einbringungsvertrag vom 22. Juni 2018 zum Buchwert auf die TGE Herzogenrath B.V. & Co. KG, Berlin, übertragen.

2. Anteile an verbunden Unternehmen

Mit Einbringungsvertrag vom 22. Juni 2018 wurden die Grundstücke in Herzogenrath zum Buchwert als Einlage in die TGE Herzogenrath B.V. & Co. KG eingebracht. Der über die Hafteinlage hinausgehende Buchwert wurde auf das Rücklagenkonto gemäß § 4 Abs. 4 des Gesellschaftervertrages verbucht.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

4. Erhaltene Anzahlungen

Es bestehen wie im Vorjahr keine erhaltenen Anzahlungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

5. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Es bestehen wie im Vorjahr keine Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

6. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen mit TEUR 10.137 (Vorjahr: TEUR 9.045) gegenüber der Elad Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, wie im Vorjahr aus Darlehensaufnahmen inklusive Zinsverbindlichkeiten und mit TEUR 1.181 (Vorjahr: TEUR 1.119) gegenüber dem Gesellschafter Elad Europe 2011 B.V., Amsterdam, Niederlande. Insgesamt haben die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen folgende Restlaufzeiten:

Die Verbindlichkeiten am 31. Dezember 2018 betreffen mit TEUR 9.192 (zzgl. TEUR 111 aufgelaufene Zinsen) ein im Jahr 2011 von Elad Finance B.V. übernommenes bzw. abgelöstes Bankdarlehen. Dieses ist gemäß den unverändert geltenden Konditionen in Höhe von TEUR 14.525 durch Grundpfandrechte, Kontenverpfändungen, globale Forderungsabtretung, Abtretung von Versicherungsansprüchen, Abtretung von Mietansprüchen, Abtretung von Gesellschaftsanteilen sowie Abtretung von Forderungen aus Grundstückskaufverträgen besichert; der wesentliche Teil dieser Besicherung besteht in Form einer zu Lasten des Immobilienvermögens der Gesellschaft eingetragenen Grundschuld in Höhe von TEUR 14.365. Im Zusammenhang mit diesem Darlehen, das die Gesellschaft im Jahr 2007 auf Basis eines zusammen mit drei Schwestergesellschaften abgeschlossenen Darlehensrahmenvertrags aufgenommen hatte, besteht eine gesamtschuldnerische Haftung gemäß § 251 HGB aller darlehensaufnehmenden Gesellschaften. Am 31. Dezember 2018 haftet die TGE Bottrop GmbH daher gegenüber der derzeitigen Gläubigerin Elad Finance B.V. in Höhe von TEUR 22.300 auch für die Verbindlichkeiten der drei Schwestergesellschaften. Ein Risiko der Inanspruchnahme der gesamtschuldnerischen Haftung besteht nach Einschätzung der Geschäftsführung aufgrund unterstützender Maßnahmen im Konzernverbund derzeit nicht.

Außerdem besteht am 31. Dezember 2018 eine Darlehensverbindlichkeit gegenüber der Elad Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, in Höhe von TEUR 833. Diese Darlehensverbindlichkeit ist durch Darlehensaufnahmen und der Darlehnsübertragung von der TGE Herzogenrath B.V. & Co. KG, Berlin, zur Elad Finance B.V., Amsterdam, Niederlande, entstanden.

7. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und betreffen ausschließlich Umsatzsteuerverbindlichkeiten i. H. v. TEUR 18.

III. ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse beinhalten ausschließlich Mieterlöse, davon TEUR 415 (Vorjahr: TEUR 441) aus Nebenkostenabrechnungen.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten hauptsächlich Erträge aus Versicherungsentschädigungen (TEUR 5; Vorjahr TEUR 27).

3. Aufwendungen für bezogene Leistungen

Dieser Posten beinhaltet hauptsächlich Betriebs- und Heizkosten sowie Instandhaltungsaufwendungen und Verwaltungsvergütung.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kosten für Asset Management von TEUR 96 (Vorjahr: TEUR 108), Maklerprovisionen von TEUR 23 (Vorjahr: TEUR 0), Gerichtskosten von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 3), Prüfungskosten von TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 5) sowie Pauschalwertberichtigung von TEUR 30 (Vorjahr: TEUR 15) und Abschreibungen auf Forderungen TEUR 10 (Vorjahr: TEUR 4).

IV. SONSTIGE ANGABEN

1. Geschäftsführung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr an:

2. Konzernverhältnisse

Die TGE Bottrop GmbH gehört über ihren Hauptgesellschafter Elad Europe 2011 B.V., Amsterdam, Niederlande (eingetragen bei der niederländischen Kamer van Koophandel unter KvK-Nr. 52838145), zum Unternehmensverbund des obersten Mutterunternehmens Elad Europe Ltd., Netanya, Israel. Konzernabschlüsse werden sowohl von dem Gesellschafter Elad Europe 2011 B.V. (kleinster Kreis) als auch vom obersten Mutterunternehmen (größter Kreis) aufgestellt; die TGE Bottrop GmbH wird in beide Konzernabschlüsse einbezogen. Die Konzernabschlüsse werden in den jeweiligen Registern am Sitz der Obergesellschaften offengelegt.

Entwicklung des Anlagevermögens