Willy Heckmann GmbH & Co

Willy Heckmann GmbH & Co

Meerbusch

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Willy Heckmann GmbH & Co. mit Sitz in Meerbusch-Lank ist unter der Registernummer HRA 5031 in das Handelsregister beim Amtsgericht Neuss eingetragen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Entsprechend den Regelungen des Gesellschaftsvertrages wird die Bilanz vor Ergebnisverteilung aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Gesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Von den größenabhängigen Erleichterungen des HGB wurde weitestgehend Gebrauch gemacht.

2. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr im Wesentlichen beibehalten, Änderungen der Methoden werden - soweit notwendig - im Weiteren erläutert.

Das Sachanlagevermögen und die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Die Abschreibungen werden nach der linearen Methode vorgenommen unter Zugrundelegen von Abschreibungsdauern zwischen 3 und 17 Jahren.

Der in 2019 erworbene Kundenstamm wird über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter des Geschäftsjahres im Sinne des § 6 Abs. 2 und 2a EStG werden entsprechend den steuerrechtlichen Vorschriften entweder direkt als Aufwand erfasst (Anschaffungskosten bis € 1.000) oder aktiviert und im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gebucht.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sowie Waren sind mit den Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Handelsware ist zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Berechnung der Anschaffungskosten erfolgt nach dem gleitenden Durchschnittsverfahren.

Die Forderungen, die sonstigen Vermögensgegenstände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert bewertet. Für Forderungen, die zweifelhaft sind, werden Einzelwertberichtigungen gebildet. Eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt die erfahrungsgemäßen Risiken aus Forderungen aus Lieferung und Leistung.

Von dem Wahlrecht zum Ansatz aktiver latenter Steuern aufgrund sich ergebender Steuerentlastungen nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird kein Gebrauch gemacht.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten wird gebildet für Ausgaben, die Aufwendungen des Folgejahres sind.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie sind mit dem Erfüllungsbetrag unter Einbeziehung von Preis- und Kostensteigerungen angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr wurden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden Marktzins für Anlagen mit einer Laufzeit von sieben Jahren abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert.

Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden entsprechend § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Finanzanlagen

Unter den Finanzanlagen sind mit € 303.400,00 Ausleihungen an den Gesellschafter- Geschäftsführer enthalten.

3.2 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Innerhalb der sonstigen Vermögensgegenstände sind Posten in Höhe von € 5.403,33 mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen (Vorjahr: € 5.403,33); alle übrigen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen gegen den Gesellschafter-Geschäftsführer in Höhe von € 543.174,60 (Vorjahr: € 499.090,33).

3.3 Latente Steuern

Die Bilanzierung von latenten Steuern ist aufgrund des § 274a HGB unterblieben.

3.4 Verbindlichkeiten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Die Vergleichszahlen zum 31. Dezember 2022 stellen sich wie folgt dar:

Von den Verbindlichkeiten zum 31. Dezember 2023 sind Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von insgesamt € 1.233.351,20 durch Grundpfandrechte gesichert.

Des Weiteren besteht für die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen eine Forderungsabtretung gegenüber einem Kreditinstitut.

3.5 Angaben zu Haftungsverhältnissen

Die Gesellschaft haftet für nicht auf sie, sondern auf den Kommanditisten entfallende Teile der Gewerbesteuer in Höhe von insgesamt € 14.927,27.

3.6 Angaben zu nicht in der Bilanz enthaltenen Geschäften und sonstigen finanziellen Verpflichtungen

Die Gesellschaft hat PKWs und Betriebsausstattung einschließlich IT und Software teilweise geleast. Hintergrund sind hierfür sowohl bilanzpolitische, vor allem aber auch Gründe der Flexibilität und der Schonung der Liquidität. Es bestehen Verbindlichkeiten aus Leasing-Verträgen in Höhe von insgesamt T€ 116 (Vorjahr: T€ 146). Die Verträge haben Restlaufzeiten zwischen 1 und 4 Jahren.

4. Sonstige Angaben

4.1 Anzahl der Mitarbeiter (Jahresdurchschnitt)

Die Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt beträgt 38 (Vorjahr 39), davon 29 (Vorjahr 30) Angestellte und 9 (Vorjahr 9) gewerbliche Arbeitnehmer.

4.2 Zusammensetzung der Organe und deren Gesamtbezüge

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2023 von der Komplementärin, der WIHEDÜ Verpackungserzeugnisse GmbH, Meerbusch, (gezeichnetes Kapital T€ 25) wahrgenommen. Sie wird vertreten durch ihren Geschäftsführer, Herrn Rolf Heckmann, Kaufmann, wohnhaft in Krefeld.

Die Angabe der Gesamtbezüge der tätigen Geschäftsführer unterbleibt nach § 286 Abs. 4 HGB.

Der vorliegende Abschluss wurde am 2. April 2024 von der Gesellschafterversammlung festgestellt.