KulTourStadt Gotha GmbH

KulTourStadt Gotha GmbH

Gotha

Jahresabschluss zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

1 Aufstellungsgrundsätze

Die KulTourStadt Gotha GmbH, Gotha, wird im Handelsregister B des Amtsgerichts Jena unter der HRB 506264 geführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Für die Aufstellung und Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts werden in Umsetzung der Verpflichtung der kommunalen Gesellschafter aus § 75 ThürKO die Vorschriften des Dritten Buches des HGB für große Kapitalgesellschaften angewendet.

Forderungen gegen Gesellschafter und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden in Ergänzung des Gliederungsschemas nach § 266 HGB separat ausgewiesen.

Das Gliederungsschema im Anlagespiegel wird ergänzt um die Position "Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau".

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gegliedert. Die Prinzipien der Einzelbewertung, der Vorsicht und des Going-Concern wurden beachtet.

Von der Möglichkeit, Berichtspflichten im Anhang, statt in der Bilanz oder in der Gewinn- und Verlustrechnung zu erfüllen, wurde Gebrauch gemacht.

Zwischen der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH, Gotha, und der KulTourStadt Gotha GmbH besteht mit Wirkung zum 1. Januar 2011 ein Ergebnisabführungsvertrag, der letztmalig am 14. Dezember 2022 geändert wurde.

2 Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten und, soweit abnutzbar, abzüglich planmäßiger Abschreibungen auf Basis der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern orientieren sich an den von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen. Die Investitionen im Tierpark werden gemäß der verbleibenden Pachtvertragsdauer abgeschrieben.

Folgende Nutzungsdauern sind den Abschreibungen der einzelnen Sachanlagegruppen zugrunde gelegt worden:

Selbstständig nutzbare Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten über € 250,00, aber nicht mehr als € 1.000,00 betragen, werden im Rahmen eines Sammelpostens linear über fünf Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Einzelanschaffungspreis von bis zu € 250,00 werden im Zugangsjahr abgeschrieben.

Die Bestände an Waren werden zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert, abzüglich angemessener Einzel- und Pauschalwertberichtigungen, angesetzt.

Die Kassenbestände und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihrem Nominalwert angesetzt.

Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

Die Eigenkapitalposten sind zum Nennbetrag angesetzt.

Der Sonderposten für Investitionszuschüsse umfasst Zuschüsse zum Bechstein-Flügel und wird korrespondierend zur Nutzungsdauer des bezuschussten Vermögensgegenstandes, zugunsten der sonstigen betrieblichen Erträge aufgelöst.

Die Rückstellungen sind für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich ist. Sie wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Abzinsungszinssatz gemäß § 253 Abs. 2 Satz 1 HGB abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.

Im passiven Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

3 Erläuterungen zur Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Anschaffungs- und Herstellungskosten und der Abschreibungen aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Der Ausweis der Zugänge und Umbuchungen unter den geleisteten Anzahlungen und Anlagen im Bau im Anlagenspiegel ist durch das Finanzbuchhaltungssystem bedingt. Korrekterweise handelt es sich um Zugänge der Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken aufgrund der vollständig im Berichtsjahr fertiggestellten Leistungen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die Forderungen gegen Gesellschafter sind zugleich Forderungen gegen verbundene Unternehmen und betreffen im Berichtsjahr ausschließlich Forderungen aus Vorabverlustausgleich. Im Vorjahr betrafen diese ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen Kautionen, debitorische Kreditoren sowie Umsatzsteuerforderungen.

Das Eigenkapital der Gesellschaft verändert sich gegenüber dem Vorjahr nicht und bleibt T€ 321 (Vorjahr T€ 321). Die Gesellschaftsanteile werden zum Bilanzstichtag mit 100 % von der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH gehalten.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen Rückstellungen für ausstehende Rechnungen, Rückstellungen für Jubiläumsverpflichtungen, Rückstellungen für Abschluss- und Prüfungskosten, Rückstellungen für Archivierungskosten sowie Rückstellungen für personelle Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen wie im Vorjahr ausschließlich Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter sind zugleich Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen. Sie resultieren aus Verbindlichkeiten aus dem Cashpool (T€ 272; Vorjahr T€ 316), aus Vorabverlustausgleich (T€ 0; Vorjahr T€ 1) sowie im Übrigen wie im Vorjahr aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen seitens der Gesellschaft ausgegebene Gutscheine, Lohn- und Kirchensteuern sowie Umsatzsteuer, kreditorische Debitoren, Verbindlichkeiten aus Lohn und Gehalt sowie Verbindlichkeiten aus dem Einkauf von Kommissionswaren.

Alle in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr. Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten ist wie im Vorjahr nicht durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse wurden wie im Vorjahr ausschließlich im Inland erzielt und gliedern sich unter Berücksichtigung wie folgt:

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Zuschüsse der Stadt Gotha. Darüber hinaus sind periodenfremde Erträge in Höhe von T€ 9 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten periodenfremde Aufwendungen in Höhe von T€ 7.

5 Erläuterungen zum Eigenkapital und Ergebnisverwendungsvorschlag

Im Geschäftsjahr 2023 fiel ein Jahresfehlbetrag vor Ergebnisabführung von T€ 359 an. Dieser wird durch den Gesellschafter Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH im Rahmen des bestehenden Ergebnisabführungsvertrages ausgeglichen.

6 Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse gemäß §§ 251, 268 Abs. 7 HGB bestehen nicht.

7 Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB bestehen wie folgt:

8 Nachtragsbericht

Nach dem Bilanzstichtag haben sich keine Vorgänge von besonderer Bedeutung ergeben, die Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der KulTourStadt Gotha GmbH zum 31. Dezember 2023 haben.

9 Ergänzende Angaben

Organe der Gesellschaft

Gesellschafter der KulTourStadt Gotha GmbH ist die Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH.

Der Aufsichtsrat der KulTourStadt Gotha GmbH setzt sich wie folgt zusammen:

Die Vergütungen für den Aufsichtsrat betrugen im Geschäftsjahr 2023 T€ 6 (Vorjahr T€ 5).

Für den Zeitraum vom 01.01.2023 bis zum 31.03.2023 war Herr Sebastian Pohl, Erfurt, als alleiniger Geschäftsführer bestellt und tätig. Ab dem 01.04.2023 erfolgte die Bestellung von Herrn Enrico Heß, Gotha, als alleiniger Geschäftsführer der Gesellschaft.

Hinsichtlich der Angaben zu den Bezügen der Geschäftsführung wird von der Befreiungsvorschrift nach § 286 Abs. 4 HGB Gebrauch gemacht.

Beschäftigte

Die Anzahl der Mitarbeiter (ohne Auszubildende) beträgt im Jahresdurchschnitt 74 (Vorjahr 61) Personen.

Honorar Abschlussprüfer

Das Honorar des Abschlussprüfers umfasst für die des Geschäftsjahres 2023 durchgeführten Abschlussprüfungsleistungen T€ 13.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Geschäfte mit nahestehenden Personen gemäß § 285 Nr. 21 HGB wurden ausschließlich zu marktüblichen Konditionen getätigt.

Konzernabschluss

Die Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH, Gotha, wird einen Konzernabschluss unter Einbeziehung aller Tochterunternehmen erstellen. Dieser stellt den Konzernabschluss für den größten und zugleich kleinsten Kreis von Unternehmen dar. Der Konzernabschluss der Kommunale Beteiligungen Gotha GmbH ist der das Unternehmensregister führenden Stelle elektronisch zur Einstellung in das Unternehmensregister zu übermitteln.

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses der KulTourStadt Gotha GmbH nach § 328 Abs. 1a HGB

Der Jahresabschluss der KulTourStadt Gotha GmbH wurde durch die Gesellschafterversammlung der KulTourStadt Gotha GmbH in ihrer Sitzung am 15.05.2024 festgestellt.