ISE Informatikgesellschaft für Software-Entwicklung mbH

ISE Informatikgesellschaft für Software-Entwicklung mbH

Aachen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang zum Geschäftsjahr 2023

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die ISE Informatikgesellschaft für Software-Entwicklung mbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Sie hat ihren Sitz in Aachen und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Aachen (HRB 6044).

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023 wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG), den Regelungen des GmbH-Gesetzes sowie des Gesellschaftsvertrages erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die angewendeten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden orientierten sich - sofern Wesentlichkeitsgründe nicht dagegen sprachen - an den ertragsteuerlichen Vorschriften. Insgesamt ergibt der Jahresabschluss ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten einschließlich Nebenkosten bilanziert.

Die immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten oder Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren) bewertet.

Die Sachanlagen wurden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare und degressive Abschreibungen (Nutzungsdauern zwischen zwei und 13 Jahren) angesetzt.

Für im Berichtsjahr in der Zeit vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023 angeschaffte bewegliche Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten von mehr als EUR 250,00, aber nicht mehr als EUR 800,00 (s.g. GWG) wurde die Bewertungsfreiheit nach § 6 Abs. 2 EStG in vollem Umfang in Anspruch genommen und diese hiernach bereits im Zugangsjahr sofort abgeschrieben.

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Die unfertigen Leistungen wurden zu Herstellungskosten (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten) bewertet.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen wurden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Bei den Gewinnrücklagen handelt es sich zum einen um eine zweckgebundene Lohnkostenrücklage, zum anderen um andere Gewinnrücklagen.

Die Pensionsrückstellung für die Festbetragszusage erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Zugrundelegung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 10 Jahren ergibt (1,82 %). Die Umstellung auf die Bewertungsmethode "PUCM-projected unit credit method" erfolgte in vollem Umfang im Rahmen des Jahresabschlusses 2010.

Die sich auf Grundlage der gesetzlichen Neuregelungen gem. § 253 Abs. 2 HGB ergebende Neubewertung der Altersvorsorgeverpflichtungen führt gem. § 253 Abs. 6 HGB zu einem ausschüttungsgesperrten Unterschiedsbetrag i.H.v. EUR 31.166,00.

Das zur Erfüllung dieser Pensionsverbindlichkeiten dienende sog. Planvermögen wurde mit der Pensionsrückstellung gem. § 246 Abs. 2 HGB verrechnet. Die Zeitwerte der Versicherungsansprüche wurden von den Versicherungsgesellschaften per 31. Dezember 2023 mitgeteilt.

Als kleine Kapitalgesellschaft ist die ISE Informatikgesellschaft für Software-Entwicklung mbH von der Anwendung und von den Abgrenzungsverpflichtungen bezüglich der latenten Steuern i.S.v. § 274 HGB befreit.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen enthalten alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Sonstige Rückstellungen wurden in angemessener Höhe gebildet.

In den sonstigen Rückstellungen wurden Rückstellungen für Rückzahlungsverpflichtungen, Prozessrisiken sowie für Risiken aus der Inanspruchnahme von Gewährleistungsverpflichtungen berücksichtigt. Für die zum Abschlussstichtag ermittelten und noch abzugeltenden Gehalts- und Urlaubsansprüche sowie für Prämien- und Sonderzahlungen an Mitarbeiter und Tantiemen wurden Rückstellungen gebildet. Weiterhin sind verschiedene sonstige Rückstellungen enthalten.

Die voraussichtlichen Tantiemen für die Geschäftsführer wurden aufgrund der bestehenden Tantiemevereinbarungen berechnet und entsprechend in die Rückstellungen eingestellt.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurden unter Berücksichtigung von Wesentlichkeitserwägungen grundsätzlich mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die erhaltenen Anzahlungen sind um die darin enthaltene Umsatzsteuer vermindert (Nettomethode) und entsprechend mit den Vorräten verrechnet worden.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Auf die Erstellung eines Anlagengitters i.S.v. § 268 Abs. 2 HGB wurde verzichtet (§ 274 a Nr. 1 HGB).

Die Restlaufzeiten aller Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 24.653,33.

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von EUR 0,00 enthalten.

Im Bilanzgewinn ist ein Gewinnvortrag von EUR 1.430.957,61 (Vorjahr EUR 958.962,49) enthalten.

Die Verbindlichkeiten wurden zum Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Der Gesamtbetrag aller Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr beträgt EUR 0,00, der mehr als fünf Jahre beträgt EUR 0,00.

Der unter der Position Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesene Betrag ist teilweise durch übliche Eigentumsvorbehalte von Lieferanten besichert.

Der Gesamtbetrag aller Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Sicherheiten gesichert sind, beträgt EUR 0,00.

Die entsprechend mit den Vorräten verrechneten erhaltenen Anzahlungen in Höhe von insgesamt EUR 1.236.054,58 unterliegen als Verbindlichkeit alle einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

In den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 905,38 und in den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von EUR 1.500.000,00 enthalten.

4. Sonstige Angaben

Im Durchschnitt waren während des Geschäftsjahres 2023 60 Arbeitnehmer beschäftigt. Die Berechnung erfolgte methodisch nach § 267 Abs. 5 HGB.

Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2023 bestand die Geschäftsführung aus

- Velroyen, Peter; Dipl.-Informatiker und

- Soboll, Marcel; Dipl.-Informatiker und

- Dücker, Tim; Softwareentwickler.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.12.2024 festgestellt.