CARE CONCEPT Aktiengesellschaft

CARE CONCEPT Aktiengesellschaft

Bonn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang

Care Concept AG

Der Jahresabschluss der Care Concept AG ist nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften nach § 267 Abs. 1 HGB aufgestellt worden, dabei wurden größenabhängige Erleichterungen teilweise in Anspruch genommen.

Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ermittlungsmethoden

Die Anteile an verbundenen Unternehmen wurden mit den Anschaffungskosten oder mit dem niedrigeren beizulegenden Wert ausgewiesen. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen wurden mit den fortgeführten Anschaffungskosten unter Berücksichtigung der kumulierten Amortisation der Differenz zwischen den Anschaffungskosten und dem Rückzahlungsbetrag bewertet (§ 341c Abs. 3 i. V. m. § 253 Abs. 3 HGB). Abschreibungen werden nur bei verminderter Bonität des jeweiligen Darlehensnehmers vorgenommen.

Forderungen und alle übrigen Aktiva wurden zu Nennwerten angesetzt.

Die Pensionsrückstellungen sind nach dem modifizierten Teilwertverfahren mit den nachfolgenden Rechnungsgrundlagen berechnet worden. Für die Pensionsverpflichtungen arbeitgeberfinanzierter Pensionszusagen wurden die Heubeck-Richttafeln 2018 G mit einer um 20%-Punkte verminderten Sterbewahrscheinlichkeit verwendet. Zur Abzinsung der künftigen Leistungen bei der Ermittlung der Rückstellungen wird gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 ff. ein durchschnittlicher Marktzinssatz aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren angewendet. Der ausschüttungsgesperrte Unterschiedsbetrag nach § 253 Abs. 6 HGB aus der Rückstellungsbewertung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre und der vergangenen sieben Geschäftsjahre beträgt 2.163,00 EUR (Vj. 22.635,00 EUR). Es bestehen Rückdeckungsversicherungen, die zum Bilanzstichtag nach dem Erfüllungsbetragsverfahren bewertet wurden. Aufgrund der Verpfändung der Rückdeckungsversicherungen wurde die Rückstellung nach § 246 Abs. 2 HGB mit dem Aktivwert saldiert.

Für die Bewertung zum 31. Dezember 2023 wurde der Marktzinssatz von 1,83 % p.a. (Vj: 1,79 % p.a.) verwendet. Während der Anwartschaftsphase ist die künftige Entwicklung der Überschüsse aus der Rückdeckungsversicherung zu berücksichtigen. Es wird daher ein Anwartschaftstrend von 1,00 % p.a. zugrunde gelegt. Als Rententrend wurde 1,75 % (Vj. 1,75 % p.a.) verwendet. Als Pensionierungsalter wurde das vertragliche Endalter zugrunde gelegt. Eine die Bewertung wesentlich beeinflussende Fluktuation wurde bisher nicht beobachtet und deshalb nicht berücksichtigt.

Steuer- und sonstige Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Für kurzfristige Rückstellungen unter einem Jahr erfolgt keine Abzinsung.

Die ausgewiesenen Verbindlichkeiten wurden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag bewertet.

Währungsumrechnung

Soweit relevant, werden Jahresabschlussposten, die auf fremde Währung lauten, zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet. Vermögensgegenstände/Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von nicht mehr als einem Jahr werden gegebenenfalls mit dem Devisenkassamittelkurs umgerechnet, ohne das Anschaffungskosten- und Realisationsprinzip zu beachten (§ 256a Satz 2 HGB).

Zeitwertermittlung

Die Zeitwertermittlung für Anteile an verbundenen Unternehmen erfolgte nach dem Substanzwertverfahren, den Net Asset Values oder Buchwert gleich Marktwert.

Angaben zur Bilanz

Anteile an verbundenen Unternehmen

Auf die übrigen Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB wird gemäß § 286 Abs. 3 Nr. 2 HGB verzichtet.

Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Die Ausleihungen betreffen ein Darlehen von 80.000,00 EUR (Vj. 80.000 ,00 EUR), auf das ein Rangrücktritt i.S.v. § 39 Abs. 2 InsO erklärt wurde.

Sonstige Vermögensgegenstände

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Beträge mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten (Vj. 50.000,00 EUR).

Eigenkapital

Das Grundkapital ist in 5.000 Stückaktien eingeteilt, die auf den Namen der Inhaber lauten. Die HVP Hanse Vertriebspartner AG, Hamburg, ist mit 53,10 %, Herr Carsten Möller, Hamburg, mit 23,48 % und Herr Jörg Schmidt, Bonn, mit 23,42 % am gezeichneten Kapital beteiligt.

Rückstellungen für Pensionen

Der Erfüllungsbetrag in Höhe von 295.188,00 EUR (Vj. 275.508,00 EUR) wurde mit dem beizulegenden Zeitwert des Rückdeckungsversicherungsvermögens in Höhe von 177.515,00 EUR (Vj. 162.614,00 EUR) nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Untervermittlerprovisionen, Aufwendungen aus dem Personalbereich und Jahresabschlusskosten.

Sonstige Angaben

Firma

Sitz der Care Concept AG ist Bonn. Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgericht Bonn, Abteilung B, unter der Nr. HRB 8470 eingetragen

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt 914 TEUR. Aus Mietverträgen für gewerblich genutzte Büroflächen resultieren finanzielle Verpflichtungen von 626 TEUR. Die finanziellen Verpflichtungen aus Leasingverträgen für Fahrzeuge belaufen sich auf insgesamt 288 TEUR.

Im Rahmen der Gründung der Care Concept Consulting & Service Co., Ltd., Shanghai, im Jahr 2009 hat die Care Concept AG eine Garantie abgegeben, aus der etwaige Verluste der CCCS zu tragen wären. Eine Inanspruchnahme erfolgte bislang nicht.

Vorstand

Dirk Günther, Hamburg

Jörg Schmidt, Bonn

Aufsichtsrat

Hans Geisberger, Immenstaad (Vorsitzender), Vorstandsmitglied i. R. HanseMerkur Versicherungsgruppe

Eberhard Sautter, Hamburg (stellv. Vorsitzender), Vorstandsvorsitzender HanseMerkur Versicherungsgruppe

Johannes Ganser, Hamburg, Vorstandsmitglied HanseMerkur Versicherungsgruppe

Konzernzugehörigkeit

Zum 31. Dezember 2023 werden von der HanseMerkur Krankenversicherung auf Gegenseitigkeit, Hamburg, ein Konzernabschluss und -lagebericht für den größten und kleinsten Kreis der Unternehmen erstellt, in den die Care Concept AG, Bonn, unbeschadet der Regelung des § 296 HGB einbezogen wird. Der Konzernabschluss und -lagebericht werden beim Unternehmensregister eingereicht und dort offengelegt. Diese haben befreiende Wirkung für die eigene Konzernrechnungslegungspflicht der Care Concept AG, Bonn.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Nach dem Ablauf des Geschäftsjahres sind keine gemäß § 285 Nr. 33 HGB berichtspflichtigen Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Bestätigungsvermerk

Der vollständige Geschäftsbericht enthält einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers, der Deloitte GmbH Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hannover.

Feststellung JA

Auf seiner Sitzung am 26. Juni 2024 hat der Aufsichtsrat der CARE CONCEPT AG den Jahresabschluss 2023 gebilligt und ihn damit festgestellt.