SESAM Microcomputer GmbHLiquidiert

SESAM Microcomputer GmbH

Bochum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

Anhang

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der SESAM Microcomputer GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk im Anhang gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung einschließlich steuerrechtlicher
Maßnahmen

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von Euro 410,-- wurden im Jahre des Zugangs ab 2010 voll abgeschrieben.

Die Anschaffungskosten beweglicher Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 150,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs von 2008 bis 2009 voll abgeschrieben.

Für bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten von mehr als 150,00 Euro aber nicht mehr als 1.000,00 Euro wurden in den Jahren 2008 und 2009 Sammelposten gebildet und linear über 5 Jahre abgeschrieben.


Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Liquide Mittel wurden in Höhe des Nennwerts berücksichtigt.

Für ungewisse Verbindlichkeiten aus Pensionsverpflichtungen wurden Rückstellungen gebildet. Die Rückstellungsbildung wurde gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.


Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die bisher üblichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden in den folgenden Fällen geändert:

Die Pensionsverpflichtung hat sich derart verändert, dass der Rententeintritt auf das 67. Lebensjahr verschoben wurde. Daher war die Berechnung der Pensionsverpflichtung anzupassen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung der Pensionsrückstellung in Höhe von Euro 319.736,00 aufgrund der Verschiebung des Renteneintrittsalters um 2 Jahre enthalten.
 
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Einfluss der Abweichungen auf die VFE-Lage:

Angabezu den Forderungen

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).


Pensionsrückstellungen

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Method) angewendet.

Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:
  

Der Rechnungszinssatz beruht auf dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichen Abzinsungssatz.

Gemäß Art. 67 I und II EGHGB beträgt die Unterdeckung der ratierlichen Ansammlung der Anpassung der Pensionsrückstellung an das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzin aus 2010 noch Euro 215.400,00 zum 31.12.2011. Der jährliche Mindestzuführungsbetrag beträgt Euro 16.571,00.

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Für die Saldierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

  

Zur Bestimmung des Zeitwertes mit Hilfe allgemein anerkannter Bewertungsmethoden wurden folgende Annahmen zugrunde gelegt:

Die Zuschreibung bei den börsennotierten Wertpapieren des Planvermögens erfolgte auf den Börsenwert zum 31.12.2011. Die gesamte Zuschreibung auf den Zeitwert in Höhe von 3.986,10 setzt sich aus dem Zuschreibungssaldo zum 01.01. in Höhe von Euro 4.579,92 und einer Veränderung im Berichtsjahr in Höhe von Euro - 583,82 zusammen. Die Werterhöhung der Rückdeckungsversicherungen (Aktivwert) zum 31.12.2011 beträgt 48.571,00.

Zum 31.12.2011 bestehen ausschüttungsgesperrte Beträge in Höhe von insgesamt Euro 62.223,20 (§ 285 Nr. 28 HGB i.V.m. §§ 246 Abs.2 Satz 2, 253 Abs. 1 Nr 4 i.V.m. § 268 Abs. 8 Satz 3 HGB), die in voller Höhe auf die gesamte Zuschreibung des verrechneten Planvermögens in Höhe Euro 3.986,10 unter Abzug anteiliger nicht ausgewiesener passiver latenter Steuern in Höhe von Euro 1.273,00 und den Aktivüberhang aus der Vermögensverrechnung des Planvermögens in Höhe von 59.510,10 € entfallen.


Angabe zu Verbindlichkeiten

Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro 65.807,64 (Vorjahr: Euro 19.611,37).


Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 III GmbHG) betragen Euro 17.670,00 (Vorjahr: Euro 0,00).


Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt Euro 0,00 (Vorjahr: Euro 0,00).

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt Euro 0,00.


Gewinnvortrag

Der Jahresabschluss wurde nach teilweiser Gewinnverwendung aufgestellt. In den Bilanzgewinn wurde ein Gewinnvortrag von Euro 11.929,84 einbezogen.


Ausschüttungssperre

Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt Euro 63.496,20.

Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie folgt:

  

*) Unter Abzug nicht ausgewiesener passiver latenter Steuern.

 
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Poster der Gewinn- und Verlustrechnung

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Auflösung der Pensionsrückstellung in Höhe von Euro 319.736,00 aufgrund der Verschiebung des Renteneintrittsalters um 2 Jahre enthalten.
 
Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

  

Gewährte Vorschüsse und Kredite an Geschäftsführer

Zu den zu Gunsten einzelner Geschäftsführer vergebenen Krediten wird berichtet:
  

Es handelt sich hierbei um Gesellschafter-Geschäftsführer.

 
Unterschrift der Geschäftsleitung
 

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 20.06.2012 festgestellt.