Bilfinger Real Estate InServ GmbHLiquidiert

Bilfinger Real Estate InServ GmbH

Frankfurt am Main (vormals: Wiesbaden)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

AKTIVA

Anhang

(1) A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Bilfinger Real Estate InServ GmbH, Wiesbaden, ist ein Konzernunternehmen der Bilfinger SE, Mannheim, deren Konzernabschluss beim Betreiber des Bundesanzeigers bekannt gemacht wird. Alleinige Gesellschafterin ist die Bilfinger Real Estate GmbH mit Sitz in Frankfurt/Main. Die Bilfinger Real Estate InServ GmbH, Wiesbaden, ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S. des § 267 Abs. 1 HGB.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Aus Gründen der Übersichtlichkeit haben wir die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz beziehungsweise Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke im Anhang aufgeführt. Weiterhin wurden einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst; sie sind im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert. Die sonstigen Steuern werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen ausgewiesen. Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit entspricht somit dem Ergebnis vor Ertragsteuern und wird entsprechend als solches bezeichnet.

(2) B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten bewertet. Der Wertverzehr wird durch planmäßige, lineare Abschreibungen erfasst. Dabei werden geringwertige Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten EUR 410,00 nicht übersteigen, sofort im Jahr des Zugangs abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt. Möglichen Risiken haben wir durch Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist in Form pauschaler Abschläge berücksichtigt.

Liquide Mittel wurden zu Nennwerten angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach dem Anwartschaftsbarwertverfahren (Projected Unit Credit Method) unter Verwendung der "Richttafeln 2005 G" ermittelt. Für die Abzinsung wurde pauschal der durchschnittliche Marktzinssatz bei einer Restlaufzeit von 15 Jahren von 3,90 % (Vorjahr: 4,55%) verwendet. Erwartete Gehaltssteigerungen wurden mit 2,75% und erwartete Rentensteigerungen mit 1,5% berücksichtigt. Eine Fluktuationsrate wurde in diesem Jahr nicht in die Berechnungen integriert (im Vorjahr: Fluktuationsrate von 4,5%). Der sich durch die Änderung der Rückstellungsbilanzierung nach §§ 249 Abs. 1 Satz 1 und 253 Abs. 1 Satz 2 Absatz 2 ergebende Unterschiedsbetrag wurde im Geschäftsjahr 2010 als Einmalbetrag im außerordentlichen Ergebnis erfasst.

Der Wertansatz der Steuer- und der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle ungewissen Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahre werden abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

(3) Sämtliche Forderungen haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr. Die unter dieser Position ausgewiesenen Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen ausschließlich das konzerninterne Cash-Pooling. Gegenüber der Konzernmutter Bilfinger SE, Mannheim, hatte die Gesellschaft am 31.12.2015 Forderungen aus Cash-Pooling in Höhe von EUR 3.942.089,32 (Vorjahr: EUR 3.891.014,64).

(4) Die Liquiden Mittel beinhalten Guthaben bei Kreditinstituten sowie Kassenbestände. Im Umfang von EUR 9.697.304,94 (Vorjahr EUR 5.176.450,23) werden hier Bewirtschaftungsbankkonten für die Abwicklung des Zahlungsverkehrs von übernommenen Objektbuchhaltungen ausgewiesen. Diese Konten sind bei der Hausbank der Bilfinger Real Estate InServ GmbH auf Namen und auf Rechnung der Bilfinger Real Estate InServ GmbH eingerichtet. Auf der Passivseite wird unter den sonstigen Verbindlichkeiten eine Verpflichtung in gleicher Höhe ausgewiesen.

(5) Im Eigenkapital ist der Bilanzverlust des Geschäftsjahres 2015 bilanziert. Der in den vergangenen Jahren aufgebaute Bilanzgewinn ist in Höhe von EUR 317.584,82 aufgrund des Gesellschafterbeschlusses vom 24.07.2015 an die Gesellschafterin, Bilfinger Real Estate GmbH, ausgeschüttet worden.

(6) Zusammensetzung der Rückstellungen:

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Beträge für noch nicht abgerechnete Leistungen sowie Verpflichtungen aus dem Personalbereich. Für das vom Bilfinger-Konzern Restrukturierungskonzept "Excellence" sind hierbei EUR 394.635,00 zurückgestellt worden.

(7) Sämtliche Verbindlichkeiten haben Restlaufzeiten bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Zusammensetzung der Verbindlichkeiten:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen im Wesentlichen Leistungsverrechnungen der Gesellschafterin (EUR 84.774,34) sowie Umsatzsteuerverbindlichkeiten (EUR 83.043,93), welche im Rahmen der Organschaft an die Konzernmutter abgeführt wird.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten neben den Verpflichtungen aus der Bewirtschaftung von Objekten u.a. Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von EUR 42.634,61 (Vorjahr EUR 37.666,23) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit von EUR 6.653,10 (Vorjahr EUR 876,60).

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

(8) Personalaufwand

Unter den sozialen Abgaben und Aufwendungen für Unterstützung werden Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 313.150,26 (Vorjahr EUR 249.351,08) erfasst.

(9) Zinsergebnis

E. Sonstige Angaben

(10) Geschäftsführer im abgelaufenen Geschäftsjahr waren:

Thomas Briese, Diplom-Kaufmann

Jürgen Teichner, Immobilien-Fachwirt

(11) Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust auf neue Rechnung vorzutragen.