Normbau Eigenheime GmbHLiquidiert

Normbau Eigenheime GmbH

Bielefeld

Jahresabschluss zum 31.12.2006

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss, zu Bilanzierungs-

und Bewertungsmethoden

1. Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der gesetzlichen Vorschriften (HGB und GmbHG) erstellt.

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Wesentlichen an den handelsrechtlichen Vorschriften ausgerichtet.

Darüber hinaus waren die in Tz. 2 - 10 nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

2. Die Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, planmäßig abgeschrieben. Bei der Ermittlung der planmäßigen Abschreibung kam generell die lineare Abschreibungs-methode zur Anwendung. Die Abschreibungsdauer wurde in allen Fällen unter Zugrundelegung der steuerlichen AfA-Tabellen geschätzt. Die Abschreibung auf Zugänge erfolgte zeitanteilig vom Monat der Anschaffung/Herstellung bis zum Jahresende.

Bei den Anteilen gegenüber verbundenen Unternehmen wurde eine Teilwertabschreibung i.H.v. EUR 40.000,00 vorgenommen.

3. Geringwertige Wirtschaftsgüter sind im Berichtsjahr nicht angeschafft worden.

4. Das Vorratsvermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet worden. Bei den Herstellungskosten wurden gem. § 255 Abs. 3 S. 2 HGB zulässigerweise die sogen. "Bauzeitzinsen" einbezogen, die in unmittelbarem wirtschaftlichen Zusammenhang mit der Anschaffung bzw. Herstellung der Vermögensgegenstände stehen.

5. Geleistete Anzahlungen sind zum Nennwert bilanziert.

6. Die erhaltenen Anzahlungen auf Bestellungen sind durch Inanspruchnahme des Wahlrechts des § 268 Abs. 5 HGB offen von dem Bilanzposten Vorräte abgesetzt worden.

7. Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nominalwerten angesetzt worden. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden für einbringlich gehalten. Wertberichtigungen waren daher nicht erforderlich.

Die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände beträgt, mit Ausnahme der nachfolgend aufgeführten Positionen, weniger als 1 Jahr:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: TEUR 69 mehr als 1 Jahr

sonstige Vermögensgegenstände: TEUR 37 mehr als 5 Jahre

TEUR 9 mehr als 1 Jahr

8. Die Pensionsrückstellung ist nach versicherungsmathematischen Methoden mit einem Zinssatz von 6 % ermittelt und in vollem Umfang zum Teilwert gem. § 6 a EStG angesetzt worden.

9. Sonstige Rückstellungen sind für alle erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten ge-bildet worden; sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

10. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag ausgewiesen worden.

11. Im Bereich der Gewinn- und Verlustrechnung werden die Mieterträge bei den sonstigen betrieblichen Erträgen ausgewiesen. Im Vorjahr erfolgte ein Ausweis unter den Umsatzerlösen. Insofern wurden die Vorjahresbeträge zur besseren Vergleichbarkeit entsprechend angepasst (§ 265 Abs. 2 HGB).

B. Erläuterungen zur Bilanz

12. Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (Ausweis unter Passiva C.5.) betragen zum 31.12.2006 EUR 1.403.224,81.

Hinsichtlich des Gesellschafterdarlehens hat der Gesellschafter-Geschäftsführer Johann Schmidt zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung einen Rangrücktritt seiner Forderungen erklärt.

13. Im Berichtsjahr hat die Sparkasse Bielefeld einen Darlehensbetrag i.H.v. rd. TEUR 467 versehentlich doppelt ausgezahlt, so dass das Darlehenskonto einen entsprechenden Guthabensaldo ausweist. Zu Beginn des Folgejahres wurde seitens des Kreditinstituts eine Richtigstellung vorgenommen, so dass im Rahmen des Jahresabschlusses 2006 dieser Sachverhalt wie folgt dargestellt wurde:

Das Darlehen wird richtigerweise als Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ausgewiesen und die unzutreffende Auszahlung als kurzfristiger Geldtransit (in doppelter Höhe) dargestellt.

14. Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem Anlagenspiegel (vgl. Anlage), der insoweit Bestandteil dieses Anhangs ist. Dem Anlagenspiegel sind auch die Abschreibungen des Berichtsjahres zu entnehmen.

15. Die "sonstigen Rückstellungen" setzen sich wie folgt zusammen:

Rückstellung für Baukosten EUR 158.800,00

Rückstellung für Abschlusskosten EUR 7.000,00

EUR 165.800,00

16. Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus nachfolgender Übersicht:

Gesamtbetrag Restlaufzeit

31. 12. 2006 bis 1 Jahr über 5 Jahre

Verbindlichkeiten gegenüber

Kreditinstituten 706.756,32 183.794,32 0,00

Verbindlichkeiten aus Liefe-

rungen und Leistungen 749.378,84 749.378,84 0,00

Verbindlichkeiten aus der Annahme

gezogener Wechsel und der

Ausstellung eigener Wechsel 90.690,00 90.690,00 0,00

sonstige Verbindlichkeiten 1.505.971,72 102.426,31 1.403.224,81
3.052.796,88 1.126.289,47 1.403.224,81

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind in ihrer Gesamtheit durch entsprechende Grundschuldeintragungen abgesichert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten (Restlaufzeit über 5 Jahre) beinhalten das im Rang zurückgetretene Gesellschafterdarlehen, da bei wirtschaftlicher Betrachtung von einer entsprechenden Laufzeit auszugehen ist.

C. Sonstige Angaben

17. Die Firma normbau Eigenheime GmbH hält 100 % der Geschäftsanteile der GeWoBa Immobilienvertriebsgesellschaft mbH, Bielefeld. Das Eigenkapital der Firma GeWoBa Immobilienvertriebsgesellschaft mbH beträgt zum 31.12.2006 EUR 29.819,23. Seit dem Geschäftsjahr 2004 besteht eine körperschaftsteuerliche Organschaft auf Grund eines wirksam abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages.

18. Als Geschäftsführer war im Berichtsjahr

Maurermeister Johann Schmidt, Bielefeld

bestellt.

19. Auf die Angabe nach § 285 Nr. 9 HGB wurde in Anlehnung an § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

Bielefeld, 05. Juni 2007

normbau Eigenheime GmbH