Diadema GmbH

Diadema GmbH

Oldenburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben

Die Diadema GmbH hat ihren Sitz in Oldenburg. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Oldenburg unter HRB 204493 eingetragen.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der zum Bilanzstichtag gültigen Fassung aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet.

Die gesetzlichen Vertreter haben am 31. Januar 2024 einen Insolvenzantrag über das Vermögen der Gesellschaft gestellt. Mit Beschluss vom 1. April 2024 wurde das Insolvenzverfahren eröffnet. Folglich wurde der Jahreabschluss - abweichend zum Vorjahr - unter Abkehr vom Rechnungslegungsgrundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Der Jahresabschluss wurde daraufhin zu Liquidationswerten aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 HGB. Der Jahresabschluss wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften der §§ 266 ff. HGB unter Anwendung des Gesamtkostenverfahrens für die Gewinn- und Verlustrechnung aufgestellt.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss ist nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches und den ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen verrechnet worden, soweit dies nach den Vorschriften des § 246 HGB nicht ausdrücklich gefordert wird.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der geordneten Liquidation der Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet.

Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

Im Einzelnen werden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen wurde zu Liquidationswerten bewertet.

Umlaufvermögen

Die Vorräte und Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Liquidationswerten bewertet.

Flüssige Mittel werden mit dem Nennbetrag bilanziert.

Rückstellungen

Aufgrund der Einschaltung einer Zusatzversorgungskasse liegt bei der Zusatzversorgung der Angestellten eine mittelbare Pensionsverpflichtung vor. In Ausübung des Passivierungswahlrechtes nach Artikel 28 (1) EGHB wurden keine Pensionsrückstellungen gebildet. Die Zusatzversorgung für die Angestellten besteht bei der Evangelischen Zusatzversorgungskasse Darmstadt. Die Höhe des Umlagesatzes bei der Evangelischen Zusatzversorgungskasse Darmstadt belief sich im Berichtsjahr auf 6,5 %. Die Summe des zusatzversorgungspflichtigen Arbeitnehmerbruttos betrug im Berichtsjahr 122 TEUR.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen unter Berücksichtigung erwarteter künftiger Preis- und Kostensteigerungen. Für unterlassene Instandhaltungsaufwendungen werden Rückstellungen gebildet, wenn sie in den ersten 3 Monaten des folgenden Geschäftsjahres nachgeholt werden. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutschen Bundesbank ermittelt und bekannt gegeben wird, abgezinst.

Die Jubiläumsrückstellung wird nach dem modifzierten Teilwertverfahren, den "Richttafeln 2018 G" von Prof. Dr. Klaus Heubeck (Verlag Heubeck-Richttafeln-GmbH, Köln) sowie einem Lohn- und Gehaltstrend von 2,0 % p.a. (Vorjahr: 2,0 % p.a.) berechnet. Die Abzinsung erfolgte vereinfachend mit 1,74 % (Vorjahr: 1,44 %). Darüber hinaus wurde ein Fluktuationsabschlag für die ersten fünf Jahre der Betriebszugehörigkeit berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Erläuterungen der Bilanz

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von 169 TEUR (Vorjahr: 167 TEUR).

Die Forderungen gegen Gesellschafter beinhalten Forderungen aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr in Höhe von 1 TEUR (Vorjahr: 8 TEUR).

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern beinhalten Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 2 TEUR (Vorjahr: 1 TEUR).

Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Im Berichtsjahr wurden im Durchschnitt 172 Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Name und Sitz des Mutterunternehmens

Die Diadema GmbH wird in den Konzernabschluss des Diakonisches Werk der Evangelisch-Lutherischen Kirche in Oldenburg e. V. einbezogen, welcher den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Kreis von Unternehmen aufstellt.

Diadema GmbH

Feststellung des Jahresabschlusses

Dieser Jahresabschluss wurde am 12. November 2024 festgestellt.