Kammgarn GmbH

Kammgarn GmbH

Kaiserslautern

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Kammgarn GmbH, Kaiserslautern

1. Allgemeine Angaben und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Die Kammgarn GmbH (im Folgenden kurz "Gesellschaft" genannt) hat ihren Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuchs und des GmbHG aufgestellt. Sitz der Gesellschaft ist Kaiserslautern. Beim Amtsgericht Kaiserslautern wird die Gesellschaft unter der Nummer HRB 3658 geführt.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft i. S. v. § 267 Abs. 1 HGB. Entsprechend dem Gesellschaftsvertrag sind neben den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften zusätzlich die Vorschriften für kommunale Eigenbetriebe zu beachten, sofern nicht anderweitige gesetzliche Regelungen dem entgegenstehen. Demnach hat die Gesellschaft den Jahresabschluss um einen Lagebericht zu erweitern.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind gegenüber dem Vorjahr unverändert geblieben.

Die Immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgt linear. Die Abschreibung erfolgt unter Berücksichtigung der von der Finanzverwaltung veröffentlichten AfA-Tabellen unter der Maßgabe, dass diese Nutzungsdauern den betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern entsprechen.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit einem Anschaffungspreis bis EUR 800,00 netto werden nach § 6 Abs. 2 EStG im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. In den Vorjahren gebildete Sammelposten werden bis zur vollständigen Abschreibung pro Jahr mit 20% abgeschrieben.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist allen erkennbaren Risiken durch eine angemessene Einzelwertberichtigung Rechnung getragen worden.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

Bei der Bemessung der sonstigen Rückstellungen wird allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verbindlichkeiten angemessen und ausreichend Rechnung getragen. Diese sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren Erfüllungsbeträgen bilanziert.

Die für die Zahlungsabwicklung treuhänderisch gezahlten Kurzarbeitergelder sind aus Sicht des Arbeitgebers erfolgsneutral. Entsprechend den verauslagten monatlichen Zahlungen an die Arbeitnehmer ist eine Forderung gegen die Agentur für Arbeit aktiviert worden. Der eigene unmittelbare Anspruch aus Erstattung der Arbeitgeberbeiträge zur Sozialversicherung gegenüber der Agentur für Arbeit im Zusammenhang mit der Zahlung von Kurzarbeitergeld wurde ebenfalls aktiviert. In der Gewinn- und Verlustrechnung wurde diese nicht rückzahlbare Zuwendung als Kürzung der Personalaufwendungen erfasst.

3. Angaben zur Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist in einer Anlage zum Anhang dargestellt.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von EUR 6.952,34 (i. Vj. EUR 5.769,43).

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen gegen die Gesellschafterin in Höhe von EUR 491.815,54 (i. Vj. EUR 156.261,29)

Zusammensetzung und Entwicklung des Eigenkapitals

Aufgrund des mit der Gesellschafterin, der Stadtwerke Kaiserslautern GmbH (SWK), geschlossenen Ergebnisabführungsvertrages hat die SWK den von der Gesellschaft erwirtschafteten Verlust in Höhe von EUR 675.554,25 ausgeglichen.

Zusammensetzung und Entwicklung der Rückstellungen

Die Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin in Höhe von EUR 0,00 (i. Vj. 3.499,36) und gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 15.134,11 (i. Vj. EUR 9.535,64)

4. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse lassen sich in folgende Tätigkeitsbereiche aufteilen:

In den Erlösen aus Kartenverkäufen sind periodenfremde Erlöse in Höhe von EUR 217.224,38 enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Erträge umfassen im Wesentlichen Zuschüsse von verschiedenen Zuschussgebern in Höhe von EUR 291.366,83 (i. Vj. EUR 378.110,16). Periodenfremde Erträge sind in Höhe von EUR 2.585,80 (i. Vj. EUR 14.574,69) enthalten, die aus der Auflösung von sonstigen Rückstellungen resultieren.

5. Sonstige Angaben

Zusammensetzung und Entwicklung der Personalaufwendungen

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 13 Arbeitnehmer (inklusive vier Auszubildenden, und einem Geschäftsführer) im Bereich der Verwaltung beschäftigt. Der Gesamtbetrag der auf diese Gruppe entfallenden Aufwendungen für Lohn und Gehalt beläuft sich auf EUR 573.489,77 (i. Vj. EUR 494.714,66) und EUR 138.759,43 (i. Vj. EUR 78.372,28) auf die Sozialaufwendungen. Von den Lohn- und Gehaltsaufwendungen entfallen EUR 28.513,60 (i. Vj. EUR 31.188,96) auf Teilzeitbeschäftigte.

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen belaufen sich auf:

Mitglieder der Geschäftsführung:

Herr Richard Müller, Geschäftsführer Verwaltung und Organisation

Herr Kai Kock, Kaiserslautern, Kfm. Geschäftsführer.

Gemäß § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe über die Gesamtbezüge der Geschäftsführer.

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Als Mitglieder des Aufsichtsrats waren im Geschäftsjahr 2023 bestellt:

§ Herr Manfred Schulz, Bürgermeister (Vorsitzender)

seit 01.09.2023

§ Frau Beate Kimmel, Bürgermeisterin (Vorsitzende)

bis 01.09.2023

§ Frau Karin Krieger, Lehrerin

§ Herr Michael Krauß, Bankkaufmann

§ Frau Petra Rödler, Journalistin

§ Dieter Siegfried, Heilpraktiker

Honorar des Abschlussprüfers:

Das vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechnete Gesamthonorar beträgt EUR 2.000,00.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 12.09.2024 festgestellt.