Partner im
Dialog Stadler & Cie. Unternehmensberater GmbH
Nürnberg
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
159.803,03 |
164.442,79 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
4,00 |
4,00 |
| II.
Sachanlagen |
27.138,00 |
35.185,00 |
| III.
Finanzanlagen |
132.661,03 |
129.253,79 |
| B.
Umlaufvermögen |
290.535,31 |
145.939,57 |
| I.
Vorräte |
10.700,00 |
30.000,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
175.571,82 |
96.805,03 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
104.263,49 |
19.134,54 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.646,29 |
2.501,58 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
451.984,63 |
312.883,94 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
70.244,84 |
31.337,85 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Kapitalrücklage |
15.000,00 |
15.000,00 |
| III.
Verlustvortrag |
9.226,74 |
0,00 |
| IV.
Jahresüberschuss |
38.906,99 |
0,00 |
| V.
Bilanzgewinn / Bilanzverlust |
0,00 |
-9.226,74 |
| B.
Rückstellungen |
322.791,88 |
244.700,96 |
| C.
Verbindlichkeiten |
58.947,91 |
36.845,13 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
451.984,63 |
312.883,94 |
Anhang für
das Geschäftsjahr 2011
Partner im Dialog Stadler & Cie. Unternehmensberater
GmbH,
Nürnberg
I.
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Partner im Dialog Stadler
& Cie. Unternehmensberater GmbH, Nürnberg, zum 31.
Dezember 2011 wurde auf der Grundlage der
Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches
aufgestellt.
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die
Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft
gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Sie hat bei der
Aufstellung des Jahresabschlusses von den
größenabhängigen Erleichterungen für
kleine Kapitalgesellschaften gemäß
§ 288 Abs. 1 HGB Gebrauch gemacht.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz oder im Anhang
gemacht werden können, sind überwiegend im Anhang
aufgeführt.
II.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren
im Wesentlichen die nachfolgenden Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden maßgebend.
Erworbene
immaterielle Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens sind zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten bilanziert und werden, sofern sie der
Abnutzung unterliegen, entsprechend ihrer Nutzungsdauer um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das
Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt und wird, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Für bewegliche Wirtschaftsgüter des
Anlagevermögens mit einem Wert von € 150,00 bis
€ 1.000,00 wurde die Poolabschreibung
vorgenommen.
Bei den
Finanzanlagen werden die Anteilsrechte und
Wertpapiere zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren
beizulegenden Werten und die Ausleihungen
grundsätzlich zum Nennwert angesetzt.
Die
Vorräte werden zu Anschaffungs- und
Herstellungskosten bzw. zu den niedrigeren Tageswerten
angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zum Nennwert
angesetzt.
Die
Steuerrückstellungen sind den Grundsätzen
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in
Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme gebildet.
Die
Verbindlichkeiten sind gemäß § 253
Abs. 1 Satz 2 HGB mit dem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
III.
Angaben zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Ausleihungen enthalten solche an Gesellschafter
in Höhe von € 15.000,00 (Vorjahr: T€
15).
Umlaufvermögen
In den
Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind
Forderungen gegen Gesellschafter von
€ 30.000,00 (Vorjahr: T€ 30) enthalten.
Rechnungsabgrenzungsposten
Für Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand
im Folgejahr darstellen, wurde ein aktiver
Rechnungsabgrenzungsposten gebildet.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital ist voll eingezahlt und
entspricht der Eintragung im Handelsregister.
Rückstellungen
Die
Rückstellungen für Pensionen und ähnliche
Verpflichtungen wurden nach der PUC Methode (
"Projected Unit Credit Method" ) unter Verwendung der
"Richttafeln 2005 G" ermittelt. Für die Abzinsung
wurde pauschal ein durchschnittlicher Marktzinssatz bei
einer restlichen Laufzeit von 15 Jahren von 5,14 %
gemäß der Rückstellungsabzinsverordnung vom
18. November 2009 verwendet. Es wurden keine Gehalts- und
Rentensteigerungen berücksichtigt; ebenso wurde von
einer Fluktuationsrate von 0% ausgegangen.
Die sich aus der Änderung der
Rückstellungsbilanzierung nach §§ 249 Abs. 1
Satz 1, 253 Abs. 1 Satz 2, Abs. 2 HGB durch das
Bilanzmodernisierungsgesetz ( BilMoG) ergebenden
Zuführungsbeträge werden über den
Höchstzeitraum von 15 Jahren gleichmäßig
verteilt. Die ausschließlich der Erfüllung der
Altersvorsorgeverpflichtungen dienenden, dem Zugriff aller
übrigen Gläubiger entzogenen
Vermögensgegenstände ( Deckungsvermögen i.
S. d. § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB ) wurden mit dem
beizulegenden Zeitwert mit den Rückstellungen
verrechnet.
Die
sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen
für Jahresabschlusskosten und Tantiemeansprüche
gebildet.
Verbindlichkeiten
In den sonstigen
Verbindlichkeiten sind in Höhe von
€ 0 (Vorjahr: T€ 25)
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
enthalten.
Die
Verbindlichkeiten sind in folgendem
Verbindlichkeitenspiegel dargestellt:
|
Gesamt
€
(Vorjahr T€)
|
Restlaufzeit bis 1
Jahr €
(Vorjahr T€)
|
Restlaufzeit 1 bis 5
Jahre
€
(Vorjahr T€)
|
Restlaufzeit über
5 Jahre €
(Vorjahr T€)
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
23.770,64
|
23.770,64
|
0,00
|
0,00
|
|
(6)
|
(6)
|
(0)
|
(0)
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Gesellschaftern
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
0,00
|
|
(25)
|
(25)
|
(0)
|
(0)
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
35.177,27
|
35.177,27
|
0,00
|
0,00
|
|
(6)
|
(6)
|
(0)
|
(0)
|
|
58.947,91
|
58.947,91
|
0,00
|
0,00
|
|
(37)
|
(37)
|
(0)
|
(0)
|
IV.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren aufgestellt.
V.
Sonstige Angaben
Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte die
Geschäftsführung durch die
Geschäftsführer:Klaus Stadler und Dr. Rudolf
Lütke Schwienhorst.
Die Geschäftsführer sind von den
Beschränkungen des § 181 BGB befreit.
Gewinnverwendung/Gewinnverwendungsvorschlag
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
Bilanzgewinn von € 29.680,25 auf neue Rechnung
vorzutragen.
Nürnberg, 27. September 2012
Partner im Dialog Stadler & Cie.
Unternehmensberater GmbH,
Nürnberg
Klaus
Stadler
Dr. Rudolf Lütke Schwienhorst
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 01.10.2012 festgestellt.
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