Dorland Werbeagentur GmbH

Dorland Werbeagentur GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang der Dorland Werbeagentur GmbH, Berlin

Allgemeines

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, haben wir einzelne Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammengefasst und im Anhang gesondert ausgewiesen und erläutert.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr 2014:

Kapital- und Konzernverhältnisse

Das voll eingezahlte gezeichnete Kapital (Stammkapital) der Gesellschaft beträgt zum 31. Dezember 2014 EUR 155.000,00. Die Geschäftsanteile werden zu 80% von der Grey Germany GmbH, Düsseldorf (vormals Grey G2 Group GmbH) und zu 20% von Herrn Stefan Hansen, Berlin gehalten.

Der Abschluss der Gesellschaft wird in den Abschluss der Konzernobergesellschaft WPP Group plc. einbezogen, welcher am Sitz der Gesellschaft in Dublin / Irland erhältlich ist.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Gesellschaft hat keine Bilanzierungshilfen in Anspruch genommen.

Es wurden die sämtlich durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) geänderten Vorschriften angewendet.

Bei der erstmaligen Aufstellung des Jahresabschlusses nach dem BilMoG wurden die Vorjahreszahlen auf Grund des Wahlrechts des Art. 67 Abs. 8 Satz 2 EGHGB nicht angepasst.

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bewertet, die um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert sind. Die Abschreibungen erfolgen grundsätzlich über einen Zeitraum von drei Jahren.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger nutzungsbedingter Abschreibungen bewertet. Die der Abschreibung zugrunde liegenden Nutzungsdauern entsprechen generell den Grundsätzen der steuerlich anerkannten Höchstsätze und betragen von drei Jahren bis 13 Jahren. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Geringwertige Vermögensgegenstände werden bis zu Nettoanschaffungskosten von EUR 410 im Jahr des Zugangs abgeschrieben. Aufgrund geänderter steuerlicher Vorschriften wurde für im Jahr 2009 erworbene Vermögensgegenstände, deren Nettoanschaffungskosten zwischen EUR 150 und EUR 1.000 liegen, ein Sammelposten gebildet, der im Jahr des Zugangs und in den folgenden vier Jahren linear abgeschrieben wird.

Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Die Vorräte beinhalten noch nicht abgerechnete Leistungen, die mit den bis zum Bilanzstichtag angefallenen Kosten angesetzt worden sind, sowie an Lieferanten geleistete Anzahlungen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennbeträgen bewertet.

Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten und erkennbare Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung gebildet. Die Bewertung erfolgt jeweils zum Erfüllungsbetrag nach § 253 Abs.l Satz 2 HGB.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren angewendet.

Erläuterungen zur Bilanz

Aktivseite

C. Anlagevermögen

Die erworbene Software wird unter den immateriellen Vermögensgegenständen ausgewiesen.

II. Sachanlagen

Das Anlagevermögen setzt sich aus Einbauten in gemieteten Räumen sowie aus Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung und geringwertigen Wirtschaftsgütern zusammen.

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres ist im Anlagegitter dargestellt.

D. Umlaufvermögen

II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr enthalten.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten EUR 24.767,35 Forderungen gegen einen Gesellschafter.

F. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag

Zur Abdeckung des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages von EUR 10.376.615,91 haben sich die Gesellschafter in einer Freistellungsvereinbarung verpflichtet, die Gesellschaft auf Anforderung von den das Vermögen übersteigenden Verbindlichkeiten freizustellen. Die bei Inanspruchnahme der Freistellung entstehenden Forderungen gegenüber der Gesellschaft sind mit Rangrücktritt versehen. Insofern konnten die Überschuldungsfolgen abgewandt werden.

Passivseite

A. Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt zum 31.12.2014 EUR 155.000,00.

Wir verweisen auf weitere Erläuterungen auf Seite 1.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalteten im Wesentlichen Rückstellungen für noch nicht genommenen Urlaub, ausstehende Eingangsrechnungen, für Beiträge zur Berufsgenossenschaft sowie für sonstige Verpflichtungen.

Die Verbindlichkeiten enthalten wie im Vorjahr keine Verpflichtungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Grey Germany GmbH (vormals Grey G2 Group GmbH) in Höhe von EUR 10.447.424,00 (Vj.: EUR 8.890.117,71) und stellen im Wesentlichen die

Verbindlichkeit der Gesellschaft gegen den von der Grey Germany GmbH (vormals Grey G2 Group GmbH) geführten Cashpool dar.

Von den sonstigen Verbindlichkeiten entfallen EUR 443,78 (Vj.: EUR 20.930,76) auf Steuern.

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Zu vermerkende Haftungsverhältnisse bestanden am Bilanzstichtag nicht.

Für die Beurteilung der Finanzlage bedeutend sind eingegangene Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen in Höhe von EUR 76.491,00.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die sozialen Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und Unterstützung enthalten in Höhe von EUR 4.662,17 (Vj.: EUR 6.601,01) Aufwendungen für Altersversorgung.

Das Zinsergebnis enthält wie im Vorjahr keine Zinserträge aus den Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen. Die Zinsaufwendungen aus den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betragen EUR 49.005,73 (Vj.: EUR 46.438,10).

Sonstige Angaben

Vorschüsse und Kredite wurden an Mitglieder der Geschäftsführung nicht gewährt. Gemäß § 288 HGB entfallen die Angaben nach § 285 Nr. 9 a und b HGB.