Allgemeine Wohnungsgenossenschaft Demmin eG

Allgemeine Wohnungsgenossenschaft Demmin eG

Demmin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang des Jahresabschlusses 2023

A. Allgemeine Angaben

Die Allgemeine Wohnungsgenossenschaft Demmin eG hat Ihren Sitz in Demmin und ist im Genossenschaftsregister Neubrandenburg unter der GnR 224 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die einschlägigen gesetzlichen Regelungen für Genossenschaften und die Satzungsbestimmungen ebenso wie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses für Wohnungsunternehmen beachtet.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde entsprechend dem § 275 Abs. 2 HGB wiederum nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Soweit Vorjahresbeträge nicht vergleichbar sind, wurden die angepassten Vorjahresbeträge in den Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung benannt.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist unter Berücksichtigung planmäßiger linearer und außerplanmäßiger Abschreibungen zu Anschaffungs- und Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßige Abschreibung bei Wohngebäuden im Geschäftsjahr 2023 erfolgte unverändert auf der Basis einer Nutzungsdauer von 80 Jahren. Somit liegt die Restnutzungsdauer der Gebäude zwischen 16 Jahren und 48 Jahren. Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.

Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden um planmäßige Abschreibungen gemindert. Die Anschaffungskosten wurden aktiviert, so wie sie entgeltlich erworben wurden.

Immaterielle Vermögensgegenstände werden linear über 5 Jahre abgeschrieben.

Die Nutzungsdauer bei Außenanlagen beträgt 10 Jahre. Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung wurden linear entsprechend ihrer tatsächlichen betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer in Anlehnung an die steuerliche Afa-Tabelle für allgemein verwendbare Anlagegüter ("AV") abgeschrieben. Geringwertige Vermögensgegenstände bis zu 800,00 EUR netto werden aus Gründen der Stetigkeit im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.

Das Umlaufvermögen wird grundsätzlich nach dem strengen Niederstwertprinzip bewertet.

Bei der Ermittlung der Unfertigen Leistungen aus noch nicht abgerechneten Heiz- und anderen Betriebskosten sind Abschläge, insbesondere von Leerstand, berücksichtigt.

Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Flüssige Mittel werden mit dem Nennbetrag bilanziert. Uneinbringliche Forderungen wurden im Geschäftsjahr 2023 direkt abgeschrieben.

Die unter dem Umlaufvermögen ausgewiesenen Unfertigen Leistungen beinhalten ausschließlich noch nicht abgerechnete Heiz- und andere Betriebskosten.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahr bestanden mit Ausnahme von geringfügigen Beträgen aus Ratenzahlungsvereinbarungen auf Mietforderungen nicht.

Die Sonstigen Rückstellungen beinhalten alle erkennbaren Risiken und ausgewiesenen Verbindlichkeiten nach Maßgabe des § 249 HGB. Ihre Bewertung erfolgt nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und wird in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages gebildet.

C. Erläuterungen zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

I. Bilanz

Im Anlagespiegel (Anlage 1) ist die Entwicklung des Anlagevermögens dargestellt.

In der Position "Unfertige Leistungen" sind 1.317.353,63 € (Vorjahr 1.341.670,90 €) noch nicht abgerechnete Betriebskosten enthalten. Sie sind bereits um voraussichtliche leerstandsbedingte Ausfälle in Höhe von 110.000,00 € gemindert.

Die Rücklagen haben sich wie folgt entwickelt:

Rücklagenspiegel:

Die Übersicht der lediglich kurzfristigen Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu 1 Jahr ist der detailiert aufgegliederten Bilanz zu entnehmen. In den Verbindlichkeiten sind keine Beträge enthalten, die rechtlich erst nach dem Abschlußstichtag entstehen.

II. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse enthalten neben den Mieterträgen die mit den Mietern für das Vorjahr abgerechneten Betriebskostenumlagen in Höhe von 1.402.383,81 €.

In den Sonstigen betrieblichen Erträgen sind keine Posten größeren Umfanges enthalten.

Die Aufwendungen für die Hausbewirtschaftung enthalten neben Betriebskosten auch 887.705,51 € an Instandhaltungsaufwendungen.

D. Sonstige Angaben

Die Zahl der im Geschäftsjahr durchschnittlichen Arbeitnehmer betrug: 10

Mitgliederbewegung 2023:

Das Geschäftsguthaben der verbleibenden Mitglieder hat sich im Geschäftsjahr 2023 von 936.663,61 € auf 946.567,02 € geändert, also um 9.903,41 € erhöht.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestanden am Bilanzstichtag in Höhe von ca. 2,5 Mio. EUR im Zusammenhang mit der Vorbereitung von Baumaßnahmen im Anlagevermögen.

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind, haben sich nicht ergeben.

Gemäß Beschluss von Vorstand und Aufsichtsrat vom 23.05.2024 wurden 84.359,04 € in die gesetzlichen Rücklagen und 759.231,31 € in die anderen Rücklagen eingestellt. Damit ergibt sich für das Geschäftsjahr 2023 ein ausgeglichenes Bilanzergebnis.

Für unsere Genossenschaft ist der gesetzliche Prüfungsverband der Verband norddeutscher Wohnungsunternehmen e.V. Tangstedter Landstraße 83, 22415 Hamburg zuständig.

Mitglieder des Vorstandes:

Mitglieder des Aufsichtsrates:

Bilanz zum 31.12.2023

Aktivseite

Passivseite

Verbindlichkeiten aus Aufwendungsdarlehen (§ 88 Abs. 3 II. WoBauG)

Barwert (Einzelangaben im Anhang)

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01.01. bis 31.12.2023