Intersaar GmbH

Intersaar GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang

(1) Grundlagen der Rechnungslegung

Der Jahresabschluss der Gesellschaft, die nach den Bestimmungen des § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft ist, ist nach den Vorschriften des HGB in der für das Berichtsjahr 2023 geltenden Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) unter Berücksichtigung des Bilanzrichtlinienumsetzungsgesetzes (BilRUG) sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbH-Gesetzes und des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die handelsrechtlichen Ausweis- und Gliederungsvorschriften finden Anwendung.

Die Bilanz wird vor Verwendung des Jahresergebnisses aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Bei der Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden wurde von dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going Concern) gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen. Bis zum Zeitpunkt der Beendigung der Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2023 liegen keine Anzeichen vor, die diese Annahme nicht rechtfertigen.

(2) Grundsätze zur Bilanzierung und Bewertung

Die Wertansätze in der Bilanz der Intersaar GmbH zum 31.12.2022 wurden unverändert als Bilanzvorträge in neue Rechnung übernommen. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden unverändert fortgeführt.

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Unter dieser Position werden Software sowie Lizenzen und Markenanmeldungen, die über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer (3-10 Jahre) pro rata temporis und linear abgeschrieben wird, ausgewiesen.

Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten nach § 255 Abs. 1 HGB, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der Nutzungsdauer angesetzt.

Als Abschreibungsmethode kam die lineare Absetzung für Abnutzung zur Anwendung.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis zu 800 € werden im Jahr des Zugangs in Anlehnung an das Steuerrecht gem. § 6 Abs. 2 EStG auch für Zwecke handelsrechtlicher GoB voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Vorräte sind nach den folgenden Grundsätzen aktiviert worden:

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren wurden mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten bzw. unter Beachtung des Niederstwertprinzips mit dem niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Das allgemeine Kreditrisiko durch eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1.080,00 €, berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel sind in Höhe ihres Nennwerts angesetzt.

Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen, sind unter dem Rechnungsabgrenzungsposten aktiv abgegrenzt.

Bei Bildung der Rückstellungen ist den erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten angemessen Rechnung getragen worden. Sie sind in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem jeweiligen Erfüllungsbetrag passiviert.

(3) Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem nachfolgend dargestellten Anlagenspiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich aus dem Anlagenspiegel (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Rückstellungen

Hinsichtlich der Rückstellung für latente Steuern wird auf den Punkt "Steuerlatenzen" verwiesen.

Die sonstigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken Rechnung tragen. Sie betragen am Bilanzstichtag 3.200 € für interne Jahresabschlussarbeiten, 13.260 € für nicht in Anspruch genommenen Urlaub der Mitarbeiter, 18.635 € für Aufbewahrungskosten, 31.133 € für Rückbauverpflichtungen von Richtfunkstreckenstandorten, 3.750 € für Rücknahmeverpflichtungen Kundeninfrastruktur und 5.865 € für sonstige Verpflichtungen.

Wegen Geringfügigkeit (Unwesentlichkeit) wurde keine Abzinsung der Rückstellungen für die Aufbewahrung von Büchern sowie für Rückbauverpflichtungen vorgenommen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten gliedern sich wie folgt:

^*) durch selbstschuldnerische Bürgschaft der Gesellschafter Andrea Schilling und Volker Musebrink in Höhe von 220.000 €

Forderungen gegen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr bestehen in Höhe von 29.846,33 € (VJ: 25.866,33 €).

Steuerlatenzen

Aktive Steuerlatenzen gem. § 274 Abs. 1 HGB wurden auf Grund steuerrechtlich zum Bilanzstichtag niedriger zu bewertender Rückstellungen für Rückbauverpflichtungen für den daraus in der Handelsbilanz resultierenden zu hohen Aufwand angesetzt. Insoweit wurde von dem Wahlrecht des § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB Gebrauch gemacht. Passive Steuerlatenzen gem. § 274 Abs. 1 HGB resultieren aus Bewertungsunterschieden im Anlagevermögen zwischen Handels- und Steuerbilanz sowie aus Investiionsabzugsbeträgen in Höhe der voraussichtlich künftigen Steuerbelastung. In der Gesamtdifferenzbetrachtung zwischen aktiven und passiven latenten Steuern ergibt sich zusammengefasst ein Passivüberhang. Die Bewertung der Steuerlatenzen erfolgte in Höhe der voraussichtlichen künftigen Körperschaftsteuer- und Gewerbesteuerbelastung bei Inanspruchnahme. Der Ausweis erfolgt unter den Steuerrückstellungen.

(4) Sonstige Angaben

Angaben zur Firma

Geschäftsführung

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres lag die Führung der Geschäfte unverändert bei

Frau Andrea Schilling, Saarwellingen, kaufmännische Geschäftsführerin

Herrn Volker Musebrink, Saarbrücken, technischer Geschäftsführer

- jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit -

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (ohne MwSt; der Leistungsempfänger ist zum Vorsteuerabzug berechtigt) aus Dauerschuldverhältnissen bestanden am Bilanzstichtag im Gesamtbetrag von 56 T€ p.a.

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer betrug 13,25.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Es wird vorgeschlagen, das Jahresergebnis auf neue Rechnung vorzutragen.

Nachtragsbericht

Bis zum Abschluss der Bilanzaufstellung waren keine nachhaltigen Auswirkungen auf Grund des Ukrainekrieges zu erkennen, sodass vom Grundsatz der Unternehmensfortführung im Rahmen der Aufstellung des Jahresabschlusses zum 31.12.2023 für Zwecke der Bewertung ausgegangen werden konnte.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 23.10.2024.