volantes GmbHLiquidiert

volantes GmbH i.L.

(bis 07.06.2011 volantes GmbH)

Grünwald

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 08.06.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31.12.2011

AKTIVA

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 08.06.-31.12.2011

der volantes GmbH i.L. (bis 07.06.2011 volantes GmbH), Grünwald

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 08.06.-31.12.2011 der volantes GmbH i.L. (bis 07.06.2011 volantes GmbH), Grünwald, ist nach den Vorschriften des deutschen Handelsrechts aufgestellt. Um den Besonderheiten der Geschäftstätigkeit Rechnung zu tragen, werden einzelne Postenbezeichnungen in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung angepasst sowie entsprechend der Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB geschäftsspezifisch aufgegliedert und im Anhang erläutert.

Die Gesellschaft ist nach § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Geschäftsführer haben mit Beschluss vom 31.05.2011 die Liquidation der Gesellschaft mit Ablauf des 07.06.2011 beschlossen.

Die volantes GmbH i.L. (bis 07.06.2011 volantes GmbH), Grünwald, nimmt die Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB teilweise in Anspruch.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss für das Rumpfgeschäftsjahr vom 08.06.-31.12.2011 wird unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie der aufgrund des § 264a Abs. 1 HGB für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 268,270 bis 272,274,277 HGB sowie GmbHG aufgestellt.

Veränderungen gegenüber dem Vorjahr ergaben sich nicht.

Anlagevermögen

Das vermietete Sachanlagevermögen wird von der volantes GmbH i.L. (bis 07.06.2011 volantes GmbH), Grünwald, als wirtschaftliche Eigentümerin zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert.

Die planmäßige Abschreibung auf das Sachanlagevermögen wird - abhängig von der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer gemäß steuerlichen AfA-Tabellen - auf Basis der Anschaffungs- und Herstellungskosten errechnet. Die Nutzungsdauer für das Flugzeug betrug 111 Monate. Die Abschreibung erfolgte linear.

Das Flugzeug wurde am 08.06.2011 verkauft.

Umlaufvermögen

Sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden zu Nennwerten angesetzt. Bankguthaben in USD werden zum Devisenkassamittelkurs am 31.12.2011 (1 EUR = 1,2939 USD) bewertet. Wertberichtigungen für Ausfallrisiken waren zum Bilanzstichtag nicht zu bilden.

Rückstellungen

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Sie sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Die Zuführungen zur Rückstellung betreffen die Gewerbesteuer in Höhe von EUR 140.826,00, die Körperschaftsteuer in Höhe von EUR 251.485,00 und den Solidaritätszuschlag in Höhe von EUR 13.831,68.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Mit Vereinbarung vom 30.03.2007 treten die Bayerische Landesbank, die Landesbank Baden Württemberg, die LRP Landesbank Rheinland Pfalz, die Landesbank Saar, die HSH Nordbank AG und die DVB Bank AG (London Branch) ihre Rückzahlungsforderungen gegen die volantes GmbH i.L. aus dem Darlehensvertrag im Rang hinter die Forderungen sämtlicher anderer gegenwärtiger und zukünftiger Gläubiger der Gesellschaft, die keinen Rücktritt erklärt haben, in dem Umfang und so lange zurück, wie es zur Vermeidung einer Überschuldung der Gesellschaft im Sinne von § 19 der Insolvenzordnung erforderlich ist, maximal aber bis zum auf die jeweilige Bank anfallenden Fehlbetragsanteil (ab 30.10.2009 in Gesamthöhe von USD 8,2 Mio., ab 30.06.2010 in Gesamthöhe von USD 5,9 Mio. sowie ab dem 27.06.2011 in Gesamthöhe von USD 9,1 Mio.). Dieser Rangrücktritt wurde mit Vereinbarungen vom 30.10.2009,30.06.2010 sowie 27.06.2011 aktualisiert. Die Verbindlichkeit zum 31.12.2011 beträgt USD 9,1 Mio.

Haftungsverhältnisse

Bei der Gesellschaft bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Bilanzielle Überschuldung

Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Der nicht durch das Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag beträgt EUR 7.547.245,15. Aufgrund der Rangrücktrittsvereinbarungen der finanzierenden Kreditinstitute sowie der Haftungsfreistellungen vom 29.10.2007 und 29.11.2007 liegt eine Überschuldung der Gesellschaft nicht vor. Eine Gesellschafterversammlung wurde nicht einberufen, weil die Gesellschaft zu 100 % zur KGAL-Gruppe gehört, von der KGAL verwaltet wird und die KGAL daher laufend und unmittelbar mit allen Vorfällen der Gesellschaft befasst ist.

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführung

Geschäftsführer bis zum 08.06.2011 sind:

Holderer, Steffen Kurt, Geschäftsführer Fondshaus

Dr. Wolf, Klaus, Geschäftsführer Fondshaus

Ziegler, Stefan, Geschäftsführer Fondshaus

Ab dem 08.06.2011 sind die Geschäftsführer zu Liquidatoren bestellt:

Holderer, Steffen Kurt, Geschäftsführer Fondshaus

Dr. Wolf, Klaus, Geschäftsführer Fondshaus

Datum der Feststellung des Jahresabschlusses (§ 328 Abs. 1 Nr. 1 S. 2 HGB): 02.07.2012