ZELOS 2008 GmbHLiquidiert

GOAL asset management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010

Die Gewinnverwendung und die Feststellung erfolgte mit Gesellschafterbeschluss vom 01. November 2011

BILANZ zum 31. Dezember 2010

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG für die Zeit vom 01.01.2010 bis 31.12.2010

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2010 bis zum 31. Dezember 2010

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft wurde mit dem Gesellschaftsvertrag vom 29. August 2008 gegründet und am 02. September 2008 ins Handelsregister des Amtsgerichts Charlottenburg unter der Nummer HRB 115236 B eingetragen.

Gegenstand des Unternehmens ist die renditeorientierte und wirtschaftliche Entwicklung von lmmobilienportfolios. Eine genehmigungspflichtige gewerbliche Tätigkeit sowie eine Tätigkeit nach dem Kreditwesengesetz sind ausgeschlossen.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis zum 31. Dezember 2010 wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend wurden die Vorschriften des GmbHG beachtet.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgt gemäß den Bestimmungen der §§ 266 und 275 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB erstellt.

Die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) wurden erstmals auf den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 angewendet. Für die Gesellschaft ergaben sich keine geänderten Wertansätze.

Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen Größenmerkmalen handelt es sich bei der vorliegenden Gesellschaft um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Gemäß § 274a Nr. 1 HGB wurde auf die Aufstellung des Anlagengitters nach § 268 Abs. 2 HGB verzichtet. Von weiteren größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängigen Erleichterungen des § 276 S. 2 HGB in Anspruch.

Größenmerkmale

Gemäß § 288 Absatz 1 HGB wurde auf die Angaben des Gesamtbetrages der sonstigen finanziellen Verpflichtungen nach § 285 Satz 1 Nr. 3 und 3a HGB, der durchschnittlichen Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer getrennt nach Gruppen nach § 285 Satz 1 Nr. 7 HGB, über die Höhe der Gesamtbezüge der Mitglieder des Geschäftsführungsorgans nach § 285 Satz 1 Nr. 9a HGB sowie auf die Angaben nach § 285 Satz 1 Nr. 12 sowie 17 HGB verzichtet. Von weiteren größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 HGB wurde kein Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

Die Gesellschaft befindet sich infolge der Kündigung der Vertragsbeziehungen durch den Auftraggeber in einer Restrukturierung. Erste Maßnahmen zur Kosteneinsparung wurden im Geschäftsjahr 2010 ergriffen und werden im kommenden Geschäftsjahr weiter ausgedehnt.

Der Jahresabschluss wird unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt, da die Geschäftsführung auf der Grundlage der erstellten Liquiditäts- und Ertragsplanung die Fortführung des Unternehmens unter Berücksichtigung der Prämisse, dass auftretende Liquiditätsunterdeckungen durch Gesellschaften der GOAL - Gruppe ausgeglichen werden, als überwiegend wahrscheinlich erachtet. Dies setzt voraus, dass der durch die Fremdkapitalgeber des Auftraggebers eingesetzte Zwangsverwalter die

Vertragsbeziehungen aufrecht hält und folglich nicht von seinem 30-tägigen Kündigungsrecht Gebrauch macht bzw. im Falle eines Verkaufs der Immobilienbestände des Auftraggebers die bisherigen Vertragsbeziehungen zu gleichen Konditionen inklusive Ausgleich eines Short falls übernommen werden oder die GOAL - Gruppe in die Organisation eines potenziellen Erwerbers übergeht.

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten abzüglich der kumulierten Abschreibungen bewertet. Die Abschreibung erfolgte linear entsprechend der steuerrechtlichen Regelungen des § 7 Abs. 1 EStG.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Nettoeinzelwert von 410,00 EUR sind ab dem Geschäftsjahr 2010 des Zugangs voll abgeschrieben worden, ihr sofortiger Abgang wurde unterstellt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Nettoeinzelwert von 150,00 EUR sind im Jahr der Anschaffung sofort als Aufwand erfasst worden.

Anlagegüter mit einem Nettoeinzelwert von mehr als 150,00 EUR bis 1.000,00 EUR wurden im Geschäftsjahr 2009 in einen Sammelposten zusammengefasst und entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften pauschal um jeweils 20% pro Jahr abgeschrieben. Abweichend zum Vorjahr wurden geringwertige Wirtschaftsgüter entgegen der Sammelpostenbilanzierung sofort abgeschrieben, wenn deren Anschaffungskosten weniger als 410,00 EUR betrugen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert, der den Anschaffungskosten entspricht, bewertet. Liegen objektive substanzielle Hinweise für eine Wertminderung eines Vermögensgegenstandes vor, wird eine Wertberichtigung erfasst. Objektive Hinweise für das Vorliegen einer Wertminderung sind beispielsweise eine Verschlechterung der Bonität eines Schuldners und damit verbundene Zahlungsstockungen oder eine drohende Zahlungsunfähigkeit. Erforderliche Wertberichtigungen orientieren sich am tatsächlichen Ausfallrisiko.

Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital wird in voller Höhe mit dem Nennbetrag ausgewiesen.

Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie entsprechen den zu erwartenden Ausgaben. Bei sämtlichen - Rückstellungen handelt es sich um kurzfristige Rückstellungen.

Verbindlichkeiten werden mit dem Rückzahlungsbetrag bilanziert.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 9,8 resultieren aus Beratungshonoraren mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr.

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen bestehen TEUR 5,0 gegenüber verbundene Unternehmen.

In den Forderungen gegen verbundene Unternehmen sind Forderungen gegen die GOAL facility management GmbH, Berlin, in Höhe von TEUR 115,6 und gegen die GOAL property management GmbH, Berlin, in Höhe von TEUR 9,1 ausgewiesen.

Gegen die Gesellschafterin, GOAL service GmbH, Berlin, wird zum Bilanzstichtag eine Forderung in Höhe von TEUR 889,5 ausgewiesen.

Das Stammkapital GOAL asset management GmbH beträgt TEUR 25. Die Stammeinlage wurde durch Übertragung der in Ziffer 3 lit. a) des Ausgliederungsvertrages UR 221/2208, vom 29. August 2008, näher bezeichneten Vermögensgegenstände erbracht und stellt die Gegenleistung für die Übertragung des vorbezeichneten Vermögens dar. Der den Nennwert des Stammkapitals übersteigende Wert der Vermögensübertragung in Höhe von TEUR 7,5 wurde der Kapitalrücklage zugeführt.

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der GOAL reporting service GmbH, Berlin, in Höhe von TEUR 172,3 ausgewiesen.

Die Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen der GOAL service GmbH, Berlin, und deren Tochtergesellschaften werden unter Berücksichtigung der handelsrechtlichen Aufrechnungsmöglichkeiten saldiert.

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten aus Lohn-und Kirchensteuer in Höhe von TEUR 39,1.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

In den Umsatzerlösen sind enthalten:

In den Aufwendungen für bezogene Leistungen sind enthalten:

Im Jahr 2010 werden die Leistungen der GOAL service GmbH, Berlin, über eine Kostenumlage an die GOAL asset management GmbH weiterverrechnet.

5. Sonstige Angaben

Gesellschafterin ist die GOAL service GmbH mit einem 100%-igen Anteilsbesitz.

Alleinvertretungsberechtigte Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Andrew Wallis (Master of Business Administration), eingetragen ins Handelregister am 02.09.2008, und Herr Alistair Curry (Bachelor of Science Honours in Managerial and Administrative Studies), eingetragen ins Handelsregister am 26.09.2008. Die Geschäftsführer sind von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 11. Januar 2011 hat Herr Alistair Curry (Bachelor of Science Honours in Managerial and Administrative Studies) sein Amt als Geschäftsführer der Gesellschaft niedergelegt und für seine bisherige Arbeit wurde Entlastung erteilt. Die Eintragung der Niederlegung ins Handelsregister erfolgte am 17. Januar 2011.

Herr Dirk Kerstian (Bankkaufmann) hat sein Amt als Prokurist der Gesellschaft niedergelegt. Die Eintragung der Niederlegung ins Handelsregister erfolgte am 30. April 2010.

Die GOAL service GmbH und deren Tochtergesellschaften werden in den IFRS-Konzernabschluss bis zum 18. November 2010 der nachfolgenden Gesellschaft einbezogen:

Der Konzernabschluss der Speymill plc, Isle of Man, wird in London bekannt gegeben.

Mit dem share sale und purchase agreement vom 16. November 2010 erfolgte der Gesellschafterwechsel der GOAL service GmbH zur Speymill Deutsche Immobilien Company plc. (SDIC plc.) zum 18. November 2010, 0.00 Uhr. Die GOAL service GmbH und deren Tochtergesellschaften werden ab dem 19. November 2010 in den IFRS-Konzernabschluss der nachfolgenden Gesellschaft einbezogen:

Der Konzernabschluss der Speymill Deutsche Immobilien Company plc., Isle of Man, wird in London bekannt gegeben.

Die Muttergesellschaft GOAL service GmbH, Berlin, ist von der Aufstellung eines eigenen Konzernabschlusses nach § 293 Abs. 1 S. 1 Nr. 1 HGB befreit.