Wisoka GmbH

Wisoka GmbH

Sprockhövel

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz zum 31. Dezember 2011

AKTIVA

Anhang zum 31. Dezember 2011

der Wisoka GmbH, Sprockhövel

I. Angaben zur Form und Darstellung von Bilanz

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMoG) aufgestellt.

Auf die Aufstellung eines Lageberichtes hat die Gesellschaft gemäß § 264 Abs. 1 HGB verzichtet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wird das Gliederungsschema des Gesamtkostenverfahrens (§ 275 Abs. 2 HGB) angewendet.

II. Erläuterungen zu Posten von Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung bezüglich Ausweis, Bilanzierung und Bewertung

1. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten unter Berücksichtigung des erkennbaren Ausfallrisikos bewertet.

Wertpapiere werden mit den Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren Teilwert bewertet.

Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen Rechnung und wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

2. Angaben zu Positionen der Bilanz

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich.

In den sonstigen Vermögensgegenständen werden im Wesentlichen Darlehn an Gesellschafter in Höhe von T€ 625 und ein Darlehn an ein nahestehendes Unternehmen in Höhe von T€ 325 ausgewiesen.

Das Stammkapital beträgt T€ 1.002,6 und ist voll eingezahlt.

Die Pensionsrückstellungen werden nach den Vorschriften des BilMoG ausgewiesen. Die Bewertung der Verpflichtungen erfolgte nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels Teilwertverfahren unter Verwendung der Richttafeln 2005 G von Klaus Heubeck; dabei wurde ein Rententrend von 1,75% p.a. unterstellt. Die Abzinsung wurde zum 31.12.2011 mit 5,14% durchgeführt. Aufgrund der erstmaligen Anwendung des BilMoG ergab sich zum 01.01.2010 ein zu verteilender Unterschiedsbetrag von T€ 87,9, der nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB zu einem Fünfzehntel den Rückstellungen zugeführt wurde, so das zum 31.12.2011 ein Unterschiedsbetrag (nicht ausgewiesene Rückstellung) von T€ 76,1 verbleibt.

3. Angaben zu Positionen der Gewinn- und Verlustrechnung

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen enthalten den Abzinsungsaufwand bei der Bewertung der Pensionsrückstellungen.

Der außerordentliche Aufwand betrifft den zu einem Fünfzehntel verteilten Unterschiedsbetrag im Rahmen der erstmaligen Bewertung der Pensionsrückstellungen nach der Vorschrift des BilMoG.

Latente Steuern werden für zeitliche Unterschiede zwischen den handelsrechtlichen und steuerlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und Rechnungsabgrenzungsposten ermittelt. Aktive latente Steuern resultieren im Wesentlichen aus unterschiedlichen Wertansätzen von Pensionsrückstellungen. In Ausübung des Wahlrechts aus § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wurde für den Überhang aktiver Steuerlatenzen eine aktive latente Steuer nicht bilanziert.

III. Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft: