Pactum Collections GmbH

Pactum Collections GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang der Pactum Collections GmbH, Berlin, für das Geschäftsjahr 2023

A.  Rechnungslegungsgrundsätze

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind im Jahresabschluss der Pactum Collections GmbH, Berlin (Registergericht Berlin (Charlottenburg), HRB 177884), die Vorschriften des HGB für kleine Kapitalgesellschaften angewandt worden.

Der Anhang ist unter Berücksichtigung größenabhängiger Erleichterungsvorschriften gemäß § 288 HGB erstellt worden.

Darstellung, Gliederung, Ansatz und Bewertung des Jahresabschlusses entsprechen den Vorjahresgrundsätzen.

Durch die Gesellschafterversammlung der Ferratum Capital Germany GmbH, einer Schwestergesellschaft der Pactum Collections GmbH, wurde am 22. Juni 2023 beschlossen, dass die Gesellschaft durch Übertragung ihres Vermögens unter Auflösung ohne Abwicklung als Ganzes auf die Pactum Collections GmbH rückwirkend zum 1. Januar 2023 verschmolzen wird.

Durch die Gesellschafterversammlung der CapitalBox GmbH, einer Schwestergesellschaft der Pactum Collections GmbH, wurde am 25. August 2023 beschlossen, dass die Gesellschaft durch Übertragung ihres Vermögens unter Auflösung ohne Abwicklung als Ganzes auf die Pactum Collections GmbH rückwirkend zum 1. Januar 2023 verschmolzen wird.

Durch die Verschmelzung der beiden Schwestergesellschaften auf die Pactum Collections GmbH werden die zum 31.12.2022 bestehenden Bilanzwerte dieser Gesellschaften rückwirkend zum 1. Januar 2023 auf die Pactum Collections GmbH verschmolzen (Seitwärtsverschmelzung).

Die Vorjahreszahlen sind daher nicht vergleichbar.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen, sonstigen Vermögensgegenstände, die Kapitalrücklage sowie die Steuerrückstellungen und sonstigen Rückstellungen sind hiervon betroffen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

B.  Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die größenabhängige Erleichterung gemäß § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB i.V.m. § 284 Abs. 3 wurde in Anspruch genommen und es wurde auf die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet.

1.1     Immaterielles Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von durchschnittlich 10 Jahren vorgenommen.

1.2     Sachanlagen

Das Sachanlagevermögen ist mit den aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/ Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern liegen hierbei zwischen 3 und 13 Jahren.

Zugänge werden ausschließlich nach der linearen Methode abgeschrieben.

Abnutzbare bewegliche geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 werden sofort abgeschrieben.

1.3     Finanzanlagen

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Geschäftsjahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen im Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

2. Umlaufvermögen

2.1     Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Forderungen in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Insofern sind im vorliegenden Jahresabschluss unrealisierte Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung enthalten. Bei einer Restlaufzeit von über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit kleiner einem Jahr beträgt EUR 3.473.364,54 (i. Vj. EUR 836.391,94).

Dieser gliedert sich auf in Forderungen aus Lieferung und Leistung gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von EUR 1.075.951,01 (i. Vj. EUR 836.391,94), Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus Darlehen in Höhe von EUR 2.192.568,49 (i. Vj. EUR 0,00) und Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen aus Zinsen in Höhe von EUR 204.845,04 (i. Vj. EUR 0,00).

Der Betrag der sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit kleiner einem Jahr beträgt EUR 243.908,57 (i. Vj. EUR 196.952,52).

Die sonstigen Vermögensgegenstände umfassen sonstige Forderungen in Höhe von EUR EUR 285.363,80 (i. Vj. EUR 196.952,52) sowie Portfolios in Höhe von EUR 0,00 (i. Vj. EUR 4.474,25) und Kautionen in Höhe von EUR 52.596,88 (i. Vj. EUR 64.440,19).

In den sonstigen Vermögensgegenständen sind sonstige Forderungen aus Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 384.478,61 enthalten. Diese entstanden durch die Sachkapitalausschüttung der Anteile an der CapitalBox AB am 24. August 2023. Die Kapitalertragsteuer wird an die Pactum Collections GmbH als Gesamtrechtsnachfolgerin der CapitalBox GmbH durch das Bundeszentralamt für Steuern voraussichtlich erstattet.

Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.

3. Eigenkapital

Bei Aufstellung der Bilanz unter Berücksichtigung der teilweisen Ergebnisverwendung wurde im Bilanzverlust ein Verlustvortrag von EUR 1.607.556,57 einbezogen.

4. Rückstellungen

4.1     Sonstige Rückstellungen

Die übrigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages bewertet. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichend objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr sind mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre, der von der Deutsche Bundesbank zum Bilanzstichtag ermittelt wurde, abgezinst.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten Rückstellungen für Urlaub in Höhe von EUR 136.606,02 (i. Vj. EUR 99.287,05), für sonstige Personalkosten in Höhe von EUR 51.873,31 (i. Vj. EUR 24.680,00) und Abschluss- und Prüfungskosten in Höhe von EUR 103.504,64 (i. Vj. EUR 13.000,00).

Unter den Steuerrückstellungen sind Steuerrückstellungen für die Kapitalertragsteuer in Höhe von EUR 384.478,61 ausgewiesen. Diese resultieren aus der Sachkapitalausschüttung der Anteile an der CapitalBox AB am 24. August 2023. Die Pactum Collections GmbH hatte als Gesamtrechtsnachfolgerin die Kapitalertragsteuerrückstellung zu bilden und die Kapitalertragsteuer an das Finanzamt abzuführen.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag bilanziert.

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten in Fremdwährung mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr werden zum Devisenkassamittelkurs am Bilanzstichtag umgerechnet. Insofern sind im vorliegenden Jahresabschluss unrealisierte Gewinne und Verluste aus der Währungsumrechnung enthalten. Bei einer Restlaufzeit von über einem Jahr erfolgt die Umrechnung mit dem Wechselkurs zum Zeitpunkt des Entstehens. Bei Wechselkursänderungen bis zum Bilanzstichtag erfolgt die Bewertung grundsätzlich zum Wechselkurs des Bilanzstichtags unter Beachtung des Niederstwertprinzips auf der Aktiv- und des Höchstwertprinzips auf der Passivseite.

5.1     Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten (davon Ausweis):

C.  Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Sonstige betriebliche Erträge

Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen sind periodenfremde Erträge in Höhe von EUR 39.750,00 (i. Vj. EUR 377.195,01) ausgewiesen. Es handelt sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen und Einzelwertberichtigungen, Gutschriften für Vorjahre und Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens sowie Umbuchungen aus der periodengerechten Verteilung der Erträge aus den Vorjahren nach Jahresabschlusserstellungen.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 4.479,13 (i. Vj. EUR 3.860,43) enthalten. Davon entfallen auf unrealisierte Erträge EUR 2.152,77 (i. Vj. EUR 3.690,03).

2. Personalaufwand

Im Posten "Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung" sind Aufwendungen für Altersversorgung in Höhe von EUR 414.849,36 (i. Vj. EUR 274.669,07) enthalten.

3. Sonstige betriebliche Aufwendungen

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 6.043,00 (i. Vj. EUR 389.222,41) enthalten. Es handelt sich im Wesentlichen um Aufwendungen aus der Auflösung von Rückstellungen und Einzelwertberichtigungen, Belastungen für Vorjahre und Aufwendungen aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens sowie Umbuchungen aus der periodengerechten Verteilung der Erträge aus den Vorjahren nach Jahresabschlusserstellungen.

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von EUR 6.324,94 (i. Vj. EUR 9.483,54) enthalten. Davon entfallen auf unrealisierte Aufwendungen EUR 5.385,00 (i. Vj. EUR 8.015,34).

4. Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten Zinsen und ähnliche Aufwendungen enthält mit EUR 4.553,85 (i. Vj. EUR 77.902,09) ausschließlich Zinsaufwand im Zusammenhang mit Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen.

D.  Sonstige Angaben

1. Personal

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigen Arbeiternehmer betrug 102.

2. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind:

3. Vorgänge von besonderer Bedeutung

Im Geschäftsjahr sind folgende Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten. Diese sind in der Bilanz und in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt:

Mit Urkunde des Notars Roman Bärwaldt vom 22. Juni 2023 (UVZ-Nr. 701/2023 RB) wurde die Verschmelzung der Ferratum Capital Germany GmbH, bis dahin eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin Charlottenburg unter HRB 152968B, auf die Pactum Collections GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2023 vollzogen.

Mit Urkunde des Notars Stephan Sünner (LL.M.) vom 25. August 2023 (UVZ-Nr. 2332/2023 S) wurde die Verschmelzung der Capital Box GmbH, bis dahin eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Berlin Charlottenburg unter HRB 156156B, auf die Pactum Collections GmbH mit Wirkung zum 1. Januar 2023 vollzogen.

Weitere wichtige Ereignisse nach Schluss des Geschäftsjahres, die diese Gesellschaft betreffen, liegen nicht vor.

4. Angaben zum Mutterunternehmen

Mutterunternehmen der Gesellschaft im Sinne von § 285 Nr. 14 und 14a HGB ist die Multitude PLC, ab dem 30. Juni 2024 mit Sitz in Malta. Die Gesellschaft wurde in den Konzernabschluss der Multitude PLC einbezogen. Diese stellt den Konzernabschluss für den kleinsten und größten Konsolidierungskreis auf. Der Konzernabschluss zum 31. Dezember 2023 wird auf der Website des Mutterunternehmens veröffentlicht unter:

https://www.multitude.com/investors/results-reports-and-publications/2023

5. Unterschrift der Geschäftsführung

Berlin, 30. Oktober 2024

Pactum Collections GmbH
   
Geschäftsführung

 Dr. Clemens-Matthias Krause Bernd Egger

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 06.11.2024 festgestellt.