Valbonne Real Estate 3 GmbH

Valbonne Real Estate 3 GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.04.2023 bis zum 31.03.2024

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss derValbonne Real Estate 3 GmbH, Berlin, zum 31. März 2024 wird nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes aufgestellt. Dabei werden die gesetzlichen Gliederungsschemata der §§ 266 bzw. 275 HGB angewandt.

Von der Möglichkeit, gemäß § 265 HGB Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung zusammenzufassen, wurde nicht Gebrauch gemacht.

Die Valbonne Real Estate 3 GmbH, Berlin ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der Handelsregisternummer HRB 165443 gemeldet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung (Going-Concern) aufgestellt.

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind seit 9. März 2015 zu ihren (fortgeführten) Anschaffungskosten ggf. vermindert um außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Erkennbaren Einzelrisiken zum Bilanzstichtag wird durch Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung. Sie werden gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des Erfüllungsbetrages unter Berücksichtigung zukünftiger Preis- und Kostensteigerungen angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Werden Vermögensgegenstände, Schulden, schwebende Geschäfte oder mit hoher Wahrscheinlichkeit erwartete Transaktionen zum Ausgleich gegenläufiger Wertänderungen oder Zahlungsströme aus dem Eintritt vergleichbarer Risiken mit Finanzinstrumenten zusammengefasst (Bewertungseinheit), sind § 249 Abs.1, § 252 Abs. 1 Nr. 3 und 4, § 253 Abs. 1 Satz 1 und § 256a HGB in dem Umfang und für den Zeitraum nicht angewandt, in dem die gegenläufigen Wertänderungen oder Zahlungsströme sich ausgleichen. Die Abbildung des wirksamen Teils der Bewertungseinheit erfolgt nach der Einfrierungsmethode.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

III. Einzelangaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Unter den sonstigen Finanzinstrumenten werden die zwei in 2021/2022 abgeschlossenen Zinssicherungsgeschäfte ausgewiesen, deren Ausübungszeitraum die Jahre 2022 bis 2027 betrifft und deren beizulegender Zeitwert zum Bilanzstichtag über den Anschaffungskosten liegt. Die Anschaffungskosten der Zinscaps werden über die Laufzeit des jeweiligen Ausübungszeitraums linear abgeschrieben.

2. Rückstellung für passive latente Steuern

Die Rückstellungen für passive latente Steuern beziehen sich auf die temporäre Differenz des handelsrechtlichen Buchwertes zum steuerlichen Buchwert der Beteiligung an der Tochtergesellschaft Gropiuswohnen Objekt GmbH & Co. KG.

3. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten betreffen das im Geschäftsjahr 2021 / 2022 ausgegebene Darlehen von der DZ Hyp AG sowie die Prämienzahlungsverpflichtungen aus einem Zinssicherungsgeschäft mit der DZ Bank AG. Das Darlehen ist durch Abtretung von Mietzinsforderungen sowie die Verpfändung von Bankguthaben der Gesellschaft sowie ihrer Tochtergesellschaften und die Eintragung von Grundschulden besichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ist ein Betrag von € 0,6 Mio. (Vorjahr: € 0,5 Mio.) innerhalb eines Jahres fällig und € 105,4 Mio. (Vorjahr: € 105,9) haben eine Restlaufzeit von mehr als ein Jahr und unter 5 Jahren.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen von T€ 4 (Vorjahr: T€ 2) und sonstigen Verbindlichkeiten von T€ 6.813 (Vorjahr: T€ 4.098). In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter von T€ 4 (Vorjahr: T€ 2) enthalten. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen beinhalten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von über einem und unter 5 Jahren von T€ 6.813 (Vorjahr: T€ 4.098).

IV. Absicherung von Risiken durch Bewertungseinheiten

Die Valbonne Real Estate 3 GmbH hat aufgrund des Abschlusses eines variabel verzinslichen Darlehens mit der DZ Hyp AG zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken zwei Zinsbegrenzungsverträge mit der DZ Bank AG im Februar 2022 abgeschlossen. Es handelt sich bei den Zinsbegrenzungsverträgen um zwei Zinscaps, die eine Reihe von Zinsoptionen beinhalten und die den im Darlehensvertrag für die zu zahlenden Zinsen herangezogenen 3 Monats-Euribor grundsätzlich auf Basis der im Darlehensvertrag angegebenen Quotierungstage auf die im jeweiligen Zinscap angegebene Zinsobergrenze begrenzen. Das Volumen der Zinsabsicherungsgeschäfte wurde dabei an das Darlehensvolumen des Kreditvertrages von € 105 Mio. angepasst. Es liegt daher eine effektive Begrenzung der grundsätzlich variabel zu zahlenden Zinsen auf das Nominalvolumen vor, so dass Bewertungseinheiten gebildet wurden.

Für den Zeitraum vom 31. März 2022 bis 31. Dezember 2025 besteht eine Zinssatzobergrenze für den 3-Monats-Euribor von 0,572% und für den Zeitraum vom 31. Dezember 2025 bis 31. März 2027 von 0,868%. Es handelt sich jeweils um einen Micro-Hedge.

V. Sonstige Pflichtangaben

1. Haftungsverhältn isse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten

Für die Zahlungsverpflichtungen aus dem Bankdarlehen der Tochtergesellschaft Gropiuswohnen Objekt GmbH & Co. KG (zum Bilanzstichtag insgesamt: € 220,0 Mio.) haftet die Gesellschaft gesamtschuldnerisch mit ihren Tochtergesellschaften. Neben der Eintragung von Gesamtbuchgrundschulden in den Grundbüchern der Immobilien der Tochtergesellschaften der Gropiuswohnen Objekt GmbH & Co. KG hat die Gesellschaft ihre Guthaben bei Kreditinstituten, die am Bilanzstichtag einen Umfang von T€ 20 haben, als Sicherheiten verpfändet. Von einer Inanspruchnahme ist nicht auszugehen, weil der laufende Kapitaldienst der Gropiuswohnen Objekt GmbH & Co. KG durch den operativen Cashflow ihrer Tochtergesellschaften sichergestellt ist und die Marktwerte der Immobilien der Tochtergesellschaften deutlich über dem Erfüllungsbetrag der Bankdarlehensverbindlichkeiten liegen.

2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigt keine Arbeitnehmer.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 27. August 2024