CSE Computer Systems Vertriebs GmbH

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Birkenau

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Aktiva

Anhang

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Der vorliegende Abschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahres-abschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Die Bilanz ist nach § 266 HGB in Kontoform aufgestellt und entsprechend gegliedert.

Für die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

B. Angaben und Erläuterungen zu Positionen der Bilanz

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungskosten vermindert um die Absetzung für Abnutzung angesetzt. Die Entwicklung des Anlagevermögens ist im beigefügten Anlagespiegel dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden mit dem Nominalwert ausgewiesen.

Bankguthaben und Kassenbestand sind mit dem Nominalwert angesetzt und entsprechend dem Kassenbuch und den Kontoauszügen zum 31.12.2012 nachgewiesen.

Die Rückstellung für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurde nach dem versicherungs-mathematischen Anwartschaftsbarwertverfahren (projected unit creditmethod:PUCM) gebildet.

Den Berechnungen liegen die "Richttafeln 2005 G" von Klaus Heubeck mit einem Zinssatz von 5,04% (Abzinsungszinssatz gem. § 253 Abs.2 S.2 HGB per 31.12.2012) bzw. 5,15% (Abzinsungszinssatz gem. §253 Abs.2 S.2 HGB per 31.12.2010) zugrunde. Der Rechnungszins für die Steuerbilanz (StB) beträgt 6,00 %.

Den Berechnungen des Erfüllungsbetrages wurde die vertraglich vereinbarte Altersgrenze von 65 Jahren (StB 66 Jahre) zugrunde gelegt.

Eine Berücksichtigung von Fluktuation bleibt aufgrund der Stellung von Herrn Bley außer Ansatz. Rentensteigerungen im Rentenbezug wurden nicht angesetzt.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellung nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von 32.613 €. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs.1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurde demgemäß 1/15, also 2.174,20 €, der Pensionsrückstellung per 31.12.2012 zugeführt und als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Die Unterdeckung der Pensionsrückstellung zum 31.12.2012 beträgt somit 26.090,40 € (Art.67 Abs.2 EGHGB).

Zudem wurde die Pensionsrückstellung um das verrechenbare Planvermögen, gemäß §246 Abs.2 S.2 HGB, in Höhe von 120.338,58 € (beizulegender Zeitwert) gekürzt.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung.

Sie beinhalten folgende Rückstellungsposten: TEUR

Aufbewahrungskosten 13,2 TEUR, Fremdleistungen 3,0 TEUR, Miet-Nebenkosten 0,8 TEUR

Abschluss- und Prüfungskosten 2011 + 2012 3,2 TEUR, Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag 2011 u. 2012 0,6 TEUR

Gewebesteuer 2011 u. 2012 0,9 TEUR, Tantieme 2011 u. 2012 4,5 TEUR, Gewährleistungen 1,0 TEUR

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Angaben und Erläuterungen zum Ergebnis des Geschäftsjahres

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr 2012 einen handelsrechtlichen Jahresfelbetrag in Höhe von € 792,16 erwirtschaftet.

Der Gesellschafter schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2012 auf neue Rechnung vorzutragen.

D. Ergänzende Angaben

Die Geschäftsführung obliegt Herrn Ewald Bley, 69488 Birkenau

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 04.12.2013 festgestellt.