onOffice
Software GmbH
Aachen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
423.700,20 |
240.273,96 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
313.409,20 |
157.742,96 |
| II.
Sachanlagen |
110.291,00 |
82.531,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
381.255,48 |
280.416,36 |
| I.
Vorräte |
12.651,65 |
3.422,98 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
197.496,26 |
166.961,86 |
| III.
Wertpapiere |
42.347,50 |
0,00 |
| IV.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
128.760,07 |
110.031,52 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
6.960,30 |
1.445,75 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
811.915,98 |
522.136,07 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
502.910,50 |
271.236,77 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
200.000,00 |
100.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
171.236,77 |
30.899,54 |
| III.
Jahresüberschuss |
131.673,73 |
140.337,23 |
| B.
Rückstellungen |
63.882,30 |
66.606,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
148.466,94 |
135.797,30 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
148.466,94 |
135.797,30 |
| D.
Passive latente Steuern |
96.656,24 |
48.496,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
811.915,98 |
522.136,07 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der onOffice Software GmbH,
Aachen, wurde nach den Vorschriften des deutschen
Handelsgesetzbuches sowie den ergänzenden Regelungen
des GmbH-Gesetzes aufgestellt.
Die Darstellung der Bilanz erfolgte
entsprechend den in § 266 Abs. 2 und 3 HGB
geregelten Gliederungsvorschriften.
Für die Gliederung der Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
Um eine klare Darstellung zu gewährleisten,
wurde in der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung
weitestgehend auf Zusatzvermerke verzichtet und stattdessen
der gesonderte Ausweis im Anhang gewählt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden die
handelsrechtlichen Bilanzierungs- und
Bewertungsvorschriften beachtet.
Die größenabhängigen Erleichterungen
des § 274a HGB wurden bei der Erstellung des
Jahresabschlusses und die des § 288 Abs. 1 HGB bei
Erstellung des Anhangs teilweise in Anspruch genommen.
Die Gesellschaft geht von der Fortführung des
Unternehmens aus.
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Die selbstgeschaffenen immateriellen
Vermögensgegenstände wurden mit den
Entwicklungskosten angesetzt.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Dabei wurden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt:
| • |
Selbst geschaffene gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 5
Jahre
|
| • |
Entgeltlich erworbene
Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und
ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an
solchen Rechten und Werten 3 Jahre
|
| • |
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung 3 - 15 Jahre.
|
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die Anschaffungskosten beweglicher
Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem
Wert von 150,00 Euro wurden im Jahr des Zugangs voll
abgeschrieben.
Die Finanzanlagen des Umlaufvermögens wurden wie
folgt angesetzt und bewertet:
- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr und das Vorjahr betreffenden, noch nicht
veranlagten Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Entwicklungskosten
Die selbst geschaffenen immateriellen
Vermögensgegenstände des Anlagevermögens
wurden aktiviert.
In den selbst geschaffenen immateriellen
Vermögensgegenständen des Anlagevermögens
sind im Geschäftsjahr aktivierte Entwicklungskosten in
Höhe von € 179.120,24 (2010: € 150.000,00)
enthalten.
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
Betrag
|
| |
€
|
Forderungen
|
53.525,66
|
Die Angaben beinhalten nicht diejenigen Beträge,
die den Geschäftsführern zuzurechnen sind.
Das Darlehen wurde zu marktüblichen Konditionen
verzinst.
Ausschüttungssperre
Der Gesamtbetrag, der gem. § 268 Abs. 8 HGB der
Ausschüttungssperre unterliegt, beträgt €
299.120,24.
Im Einzelnen gliedert sich der Gesamtbetrag wie
folgt:
Gesamtbetrag gemäß
Ausschüttungssperre
|
€
|
Aktivierung selbst
geschaffener immaterieller
Vermögensgegenstände des
Anlagevermögens
|
299.120,24
|
Angaben zu Verbindlichkeiten
Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt €
148.466,94 (2010: € 135.797,30).
Die Verbindlichkeiten setzten sich
folgendermaßen zusammen:
Bilanzposition:
|
Geschäftsjahr
|
Vorjahr
|
| |
€
|
€
|
Erhaltene Anzahlungen
|
16.836,51
|
32.599,80
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
21.527,34
|
27.158,40
|
Sonstige
Verbindlichkeiten
|
110.103,09
|
76.039,10
|
Gesamtbetrag:
|
148.466,94
|
135.797,30
|
Angaben zum gezeichneten Kapital
Das gezeichnete Kapital beträgt zum 31.12.2011
€ 200.000,00. Darin enthalten ist eine
Kapitalerhöhung in Höhe von € 75.000,00, die
bereits mit der UR.-Nr. 1543/2011 vom 21.12.2011
beschlossen und eingezahlt, jedoch im Handelsregister zum
11.01.2012 eingetragen wurde.
Latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebende
Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der
Handelsbilanz.
Die latenten Steuern beruhen auf der abweichenden
steuerlichen Bewertung des Anlagevermögens mit
insgesamt niedrigeren steuerlichen
Abschreibungsmaßnahmen von € 22.296,00 sowie aus
der Aktivierung von selbst geschaffenen immateriellen
Vermögensgegenständen und den unterschiedlichen
Wertansätzen aus Rückstellungen. Es wurde ein
Steuersatz von 30 % bei der Berechnung zugrunde gelegt.
Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten
Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB
Neben den in der Bilanz aufgeführten
Verbindlichkeiten sind keine weiteren
Haftungsverhältnisse zu vermerken.
Sonstige Angaben
Namen der Geschäftsführer
Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs
wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende
Person geführt:
Herr Stefan Georg Mantl, Diplom-Kaufmann, Aachen
Unterschrift der
Geschäftsführung
Aachen, 04. Juli 2012
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gez. Stefan Georg Mantl
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.07.2012
festgestellt.
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