Autovertrieb Gerstmann-GmbH

Autovertrieb Gerstmann-GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Sitz der Autovertrieb Gerstmann GmbH befindet sich in Düsseldorf, Prof.-Oehler-Straße 1, 40589 Düsseldorf. Die Gesellschaft ist im Handelsregister der Stadt Düsseldorf unter der Nummer 56515 eingetragen.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 II HGB auf.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 I 2, 266 ff. HGB).

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird gem. § 246 I 4 HGB i.V.m. § 253 I 1 HGB mit den Anschaffungskosten angesetzt und gem. § 253 III 1, 2 HGB auf seine voraussichtliche Nutzungsdauer planmäßig abgeschrieben.

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter, planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB). Bei den immateriellen Vermögensgegenständen erfolgt die Abschreibung linear. Die beweglichen Anlagegüter werden linear abgeschrieben.

Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis € 250 wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 IIa EStG im Erwerbsjahr voll, solche mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten von € 250 bis € 1.000 mit 20%, abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten, soweit nicht ein niedrigerer Wert beizulegen war (§ 253 IV HGB).

Bei der Bewertung der Vorräte (Ersatzteillager) wurde ein Wertabschlag in Höhe von 5,5 % auf den Gesamtbestand vorgenommen. Hierbei wurden insbesondere Erfahrungen aus dem Erwerb und der Veräußerung eigener Ersatzteile berücksichtigt.

Die Bewertung der Neuwagen erfolgte zu Anschaffungskosten abzüglich der von den Herstellern gewährten Zuschüsse.

Die Bewertung der Gebrauchtwagen erfolgt zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips gem. §§ 252 Abs. 1 Nr. 4, 253 Abs. 3 HGB. Bei der Ermittlung des beizulegenden Wertes bzw. Teilwertes wurde ein Wertabschlag in Höhe von 6 % auf die Anschaffungskosten vorgenommen. Dieser Abschlagswert deckt nach den retrograd vorgenommenen Einzelbewertungen das Verlustrisiko hinreichend ab. Von der Wertermittlung wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet (§ 255 II HGB). Diese umfassen die produktionsbezogenen Vollkosten (Löhne und Materialkosten sowie Fremdleistungen von unfertigen Reparaturarbeiten). Im Geschäftsjahr bestanden keine unfertigen Reparaturarbeiten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert angesetzt. Den in den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen enthaltenen Risiken wird durch Bildung angemessen dotierter Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 I 2 HGB). Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst (§ 253 II 1 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 I 2 HGB).

Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 I HGB).

III. Angaben zur Bilanz

Der aktivierte entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wird über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von 15 Jahren linear abgeschrieben. Seine Nutzungsdauer ist damit begründet, dass sich mit Ablauf dieser 15 Jahre der erworbene Kundenstamm insgesamt erneuert hat (§ 285 Nr. 13 HGB).

Die Entwicklung des Anlagevermögens (Anlagenspiegel) ist nachfolgend dargestellt. Hieraus ergeben sich auch die Abschreibungen des Geschäftsjahres (§ 268 II HGB).

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben i. H. v. T€ 0,0 eine Restlaufzeit von über 1 Jahr (Vorjahr: T€ 0,0).

Forderungen gegen Gesellschafter (§ 42 III GmbHG) bestehen am Abschlussstichtag in Höhe von
T€ 0,0 (Vorjahr: T€ 0,0).

Die sonstigen Rückstellungen betragen € 58.973,05.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten (§ 268 V 1 HGB, § 285 Nr.1 und Nr. 2 HGB) ergeben sich wie folgt:

Zum Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse im Sinne von § 251 HGB (§ 268 VII HGB).

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch im Rahmen der Lagerwagenfinanzierung für die Kreditlinie des Herstellers Ford ( Ford Bank), Hyundai (Hyundai Capital Bank Europe) und bei Gebrauchtwagen ( Santander Consumer Bank) für die in Anspruch genommenen Linien der " Dresen-Gruppe" (Crossover-Bürgschaft).

Zum 31.12.2023 bestanden neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten folgende sonstige finanzielle Verpflichtungen (§ 285 Nr. 3a HGB):

Weitere bedeutende Miet- und Leasingverträge bestehen nicht.

Rücknahmeverpflichtung aus Leasinggeschäften

Die Gesellschaft hat sich bereits bei der Lieferung von Fahrzeugen an vereinzelte Kunden verpflichtet, diese Fahrzeuge am Ende der Leasinglaufzeit (in der Regel 12 bis 54 Monate) zu einem bestimmten, verbindlich festgesetzten Rücknahmewert zurück zu kaufen.

Der endgültige Rücknahmepreis ist abhängig von wertbeeinflussenden Faktoren. Die Fahrzeuge werden vor der Übernahme begutachtet. Wertmindernde Feststellungen werden sofort bei der Abwicklung gutgeschrieben und in Abzug gebracht.

Werden die Leasinglaufzeiten verlängert, werden die auch die Rücknahmewerte angemessen reduziert. Dies führt insgesamt zu einer marktgerechten Bildung der Rücknahmewerte. Für den Fall der Rücknahmeverpflichtung gewährt der jeweilige Hersteller Ford im wesentlichen eine Restwertunterstützung zur Risikominimierung.

Die ersten Rücknahmen in 2024 haben wir stichprobenweise in der gesamten Abwicklung geprüft. Dabei wurde festgestellt, dass die Fahrzeuge unter Berücksichtigung der anerkannten Schäden und den damit verbundenen Vergütungen durchweg mit einem positivem Ertrag verkauft wurden.

IV. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 II HGB) aufgestellt.

Periodenfremde Aufwendungen und Erträge, die für die Beurteilung der Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung wären, sind im Geschäftsjahr nicht angefallen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag belasten in voller Höhe das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (§ 285 Nr. 6 HGB).

V. Sonstige Pflichtangaben

Im Geschäftsjahr wurden durchschnittlich 30 (Vorjahr: 30) Arbeitnehmer beschäftigt. Davon waren 7 gewerbliche Arbeitnehmer und 17 Angestellte. Die Auszubildenden wurden nicht berücksichtigt (§ 285 Nr. 7 HGB).

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens unverändert durch - Herrn Thomas Gerstmann - Diplom-Kaufmann, Herrn Benedict Dahlmann - Kaufmann, und Herrn Michael Homburger - Kaufmann-  geführt.

Die Bezüge der Geschäftsführer beliefen sich im Jahr 2023 auf insgesamt T€ 85,3.

Der Geschäftsführer ist einzelvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte vorzunehmen.

Von den Erleichterungen der §§ 274a, 288 HGB wurde Gebrauch gemacht.

sonstige Berichtsbestandteile

_____________________
Thomas Gerstmann
   - Geschäftsführer -

_____________________                                  _____________________
Benedict Dahlmann                                     Michael Homburger
- Geschäftsführer -                                                  - Geschäftsführer -

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.10.2024 festgestellt.