act.³ GmbH

act.³ GmbH

Herzogenaurach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.10.2022 bis zum 30.09.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung

ANHANG zum 30.09.2023

act.3 GmbH, Herzogenaurach

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für mittelgroße Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

Die Bewertung der in Arbeit befindlichen Aufträge erfolgte zu Herstellkosten, die an Hand von Projektkostenstellenabrechnungen ermittelt wurden. Die Grundsätze verlustfreier Bewertung wurden beachtet.

Die geleisteten Anzahlungen sind zum Nennwert angesetzt.

Bei den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferung und Leistung wird zusätzlich durch eine ausreichend bemessene Pauschalwertberichtigung Rechnung getragen.

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsetrages angesetzt. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben zur Bilanz

Anlagespiegel für die einzelnen Posten des Anlagevermögens

Die Geschäftsjahresabschreibung je Posten der Bilanz ist aus dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

ANLAGENSPIEGEL zum 30. September 2023

act.3 GmbH Sportsmarketing, 91074 Herzogenaurach

Abschreibung auf Geschäfts- oder Firmenwert

Der entgeltlich erworbene Geschäfts- oder Firmenwert wurde aktiviert. Als betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer werden 10 Jahre festgelegt. Dies erfolgte auf Basis folgender Faktoren:

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen sind durch Saldenlisten nachgewiesen. Dem allgemeinen Eingangsrisiko wurde mit einer Pauschalwertberichtigung von 1 % Rechnung getragen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen beinhalten Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 1.478.494,42 Euro (Vj. 496.706,38)

Forderungen gegen verbunden Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen gehören wie im Vorjahr in voller Höhe zu den sonstigen Vermögensgegenständen.

Angaben zu Forderungen gegenüber Gesellschaftern

Die Forderungen gegenüber Gesellschaftern belaufen sich auf 220.789,63 Euro (Vorjahr: 178.524,13 Euro).

Sonstige Vermögensgegenstände

Verbindlichkeiten

Aufgliederung der Verbindlichkeiten und Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre

Die nachfolgende Darstellung zeigt Restlaufzeiten und Sicherungsrechte der in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten.

Angabe zu Restlaufzeitvermerken

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 613.373,47 Euro (Vj. 157.876,22 Euro).

Die Verbindlichkeiten gegen verbundene Unternehmen gehören wie im Vorjahr in voller Höhe zu den sonstigen Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 463.037,08 Euro (Vj. 283.844,93 Euro), sowie 31.717,94 Euro (Vj. 41.430,02 Euro) Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Die Verbindlichkeiten gegen Kreditinstituten sind wie folgt abgesichert:

Rückstellungen

Die sosntigen Rückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 784.987,55 Euro sonstige finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge resultieren in Höhe von 29.480,26 Euro (VJ 1.024,22 Euro) aus Währungsumsrechnung. Es sind außerdem periodenfremde Erträge in Höhe von -,-- Euro (Vj. 36.893,99 Euro) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen resultieren in Höhe von 16.095,89 Euro (VJ 31.506,69 Euro) aus Währungsumrechnungen. Es sind außerdem periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 105.216,35 Euro (Vj. 79.949,29 Euro) enthalten.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Vergütungen der Geschäftsführer

Mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB unterbleibt die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer.

Angaben über den Anteilsbesitz an anderen Unternehmen

Gemäß § 285 Nr. 11 HGB wird über nachstehende Unternehmen zum 30.09.2023 berichtet:

^*) Übernahme in 2023, ein Ergebnis lag noch nicht vor

Ergebnisverwendung

Das Ergebnis des Geschäftsjahres 2023 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Unterschrift der Geschäftsführung

Lagebericht für das GJ 2022/2023

Sonstige Informationen, die nicht geprüft worden sind, werden kursiv abgedruckt.

1. Geschäftsmodell

Die act.3 GmbH ist ein Marketingunternehmen mit dem Hauptsitz in Herzogenaurach und weiteren 19 weltweiten Standorten.

act.3 wurde nach einem Management-Buy-Out der cip sportsmarketing GmbH, die seit 2003 im Rahmen einer exklusiven Partnerschaft mit der adidas AG erfolgreich tätig war, im Juli 2012 als Unternehmen für Markenaktivierung im Rahmen dieser exklusiven und etablierten Partnerschaft mit der adidas AG sowie Kunden aus dem adidas Umfeld gegründet.

Als Marketingagentur setzte act.3 in den letzten Jahren zahlreiche Event-Projekte und Marken- Aktivierungen um. Das Portfolio umfasste strategische und kreative Leistungen, aber auch die Durchführung von Marketing-Aktivitäten in der Sportartikel- und Lifestyle Industrie. Mit den verschiedenen Konsumgütermarken bestehen Rahmenverträge, die auf der Grundlage von langfristigen Beauftragungen verhandelt und abgesichert werden.

Das Partnerportfolio besteht im Wesentlichen aus einem weltweit agierenden Sportartikelhersteller, einem bekannten und seit Jahrzehnten erfolgreichen Fußballverein, einer weltweit bekannten Getränkemarke, sowie ebenfalls weltweit agierende Technologieunternehmen, welche sich bei Veranstaltungen im Motorsport und Nachhaltigkeit engagieren.

Schwerpunkte im Geschäftsjahr waren die Aktivierung und Umsetzung bei Großsportevents aber auch insbesondere die Vorbereitung auf die EM 2024 und Olympia 2024.

Das Kerngeschäftsfeld von act.3 definiert sich aktuell im Marketing und der Marken- Aktivierung. Für uns relevante Bereiche sind Sport, Lifestyle, Entertainment, Nachhaltigkeit, Food und Gesundheit. In diesen Branchen-Segmenten entwickelt act.3 Markenstrategien, kreative Ideen, plant Projekte und setzt Markenerlebnisse für die Kunden und Konsumenten des jeweiligen Partners weltweit um.

Mit einem weltweit agierenden Sportartikelhersteller hat act.3 einen global geltenden Rahmenvertrag, der der Geschäftsbeziehung für act.3 als globalen, bevorzugten Brand Activation Partner eine Grundlage bietet. Auf dieser Basis hat act.3 sich im Markt weiterentwickelt und zu ihrem Kernbusiness ergänzende Chancen wahrgenommen und aufgenommen und somit sein Geschäftsfeld sinnvoll ergänzt und erweitert.

Mit einer agilen und flexiblen Unternehmensstruktur kann sich act.3 rasch und mit der notwendigen Dynamik an die sich schnell verändernden Bedürfnissen am Markt anpassen und bietet somit bestmögliche Lösungen sowie die geforderte Schnelligkeit für seine Partner.

Mit der Tochterfirma, die sich auf Retailaktivitäten konzentriert, sind neue Möglichkeiten für weitere Partnerschaften und holistische Angebote am Markt geschaffen worden. act.3 schafft einzigartige Live-Markenerlebnisse, die Marken mit ihren Konsumenten nachhaltig verbindet und somit die Kaufentscheidung positiv beeinflusst.

Vor allem Community-Management, Markenkommunikation, Strategieberatung, Social- Media- Aktivitäten und Influencer-Marketing bieten neben den bekannten Event-Aktivitäten innovative Marketing-Möglichkeiten. act.3 hat sich in diesen Bereichen bereits eine gute Reputation erarbeitet und ist als holistischer Partner für globale Marketingprojekte für die nächsten Jahre von seinen Partnern beauftragt.

2. Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Der Sachverständigenrat prognostiziert im Euro-Raum für die Jahre 2022 und 2023 ein Wachstum des Bruttoinlandsprodukts (BIP) von jeweils 2,9 %. Für die Prognose unterstellt der Sachverständigenrat, dass die Energiepreise im Prognosezeitraum erhöht bleiben, es jedoch nicht zu einem Stopp russischer Energielieferungen kommt. Das deutsche BIP dürfte im Jahr 2022 um 1,8 % und im Jahr 2023 um 3,6 % zulegen. Der Sachverständigenrat erwartet für den Euro-Raum Inflationsraten von 6,2 % und 2,9 % (HVPI) in den Jahren 2022 und 2023 und von 6,1 % und 3,4 % (VPI) für Deutschland. Die große Abhängigkeit von russischen Energielieferungen birgt das erhebliche Risiko einer geringeren Wirtschaftsleistung bis hin zu einer Rezession bei gleichzeitig deutlich höheren Inflationsraten.

Deutschland sollte umgehend alle Hebel in Bewegung setzen, um Vorkehrungen gegen einen Stopp russischer Energielieferungen zu treffen und die Abhängigkeit von russischen Energielieferungen zügig zu beenden. Auf Dauer ist eine höhere Energiesicherheit anzustreben, etwa durch Ausbau der erneuerbaren Energien und Diversifikation der Energieimporte.

https://www.sachverstaendigenrat-wirtschaft.de/konjunkturprognose-2022.html#:~:text=Das%20deutsche%
20BIP%20d%C3%BCrfte%20im,%25%20(VPI)%20f%C3%BCr%20Deutschland,

(Abruf am 5.12.2023)

3. Wirtschaftsbericht

Das GJ 2022/2023 war einerseits herausfordernd, aber andererseits mit Hinblick auf die Zukunft auch vielversprechend, da

3.1. Geschäftsverlauf 2022/2023

Der Geschäftsverlauf der act.3 GmbH zeigte sich inmitten einer herausfordernden allgemeinen Wirtschaftssituation, in der das Unternehmen in die Zukunft investierte.

Diese Investitionen konzentrierten sich auf die Stärkung der eigenen Marke sowie auf zukunftsorientierte Projekte. Das Engagement in diese Bereiche erwies sich als äußerst positiv, da es das Interesse am Unternehmen als globalen Partner steigerte. Die Ausgaben für diese Initiativen belasteten jedoch die Marge des operativen Geschäfts negativ.

Die strategischen Investitionen in die Zukunft sowie eine verstärkte Zusammenarbeit mit globalen Partnern, wurden durchgeführt, um das Geschäft auszubauen. Diese Investitionen waren notwendig, um das Wachstumspotenzial des Unternehmens zu erschließen und seine Wettbewerbsposition zu stärken.

Trotz der kurzfristigen Belastungen durch Investitionen und interne Verbesserungsmaßnahmen bestätigten die Aussichten für das kommende Geschäftsjahr die Notwendigkeit dieser Ausgaben.

Das Unternehmen konnte auf bestätigte Aufträge und eine prognostizierte Umsatzsteigerung verweisen, die das Vertrauen in die langfristige Rentabilität stärkten.

Es war notwendig, in die Zukunft zu investieren, um solche lukrativen Aufträge zu erhalten, die nicht nur das kurzfristige Wachstum, sondern auch die langfristige Stabilität des Unternehmens unterstützen.

Darüber hinaus erforderten interne Verbesserungsmaßnahmen zur Sicherstellung des wirtschaftlichen Erfolgs zusätzliche Kosten. Diese Maßnahmen zielen auf Prozessoptimierung, Technologieinvestitionen oder Mitarbeiterentwicklung ab, um Effizienzsteigerungen und langfristige Rentabilität sicherzustellen.

Insgesamt lässt sich sagen, dass das Jahr 2023 für die act.3 GmbH von Investitionen in die Zukunft, Zusammenarbeit mit globalen Partnern und internen Optimierungsmaßnahmen geprägt war, die kurzfristig die Margen beeinträchtigten, aber langfristig das Wachstum und die Rentabilität des Unternehmens stärken sollten. Unsere Umsatzziele haben wir übertroffen. Der Jahresüberschuss blieb mit TUER 364 hinter unseren Erwartungen zurück.

3.2. Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Ertragslage

Die Gesellschaft weist einen Jahresüberschuss von 364 TEUR aus, während im Vorjahr ein Überschuss von 1.065 TEUR erzielt wurde. Der Umsatz konnte um 4.405 TEUR gesteigert werden, da sich die Einschränkungen der Pandemie nicht mehr so stark auswirkten wie noch im Vorjahr.

Der Materialaufwand erhöhte sich gleichlaufend zu den Umsatzerlösen um 3.455 TEUR von 11.714 TEUR auf 15.169 TEUR. Die Höhe der bezogenen Leistungen kann je nach durchgeführtem Projekt erheblich schwanken. Der Personalaufwand stieg um 2.015 TEUR auf 12.271 TEUR.

Die Abschreibungen reduzierten sich um 6 TEUR auf 328 TEUR. Die Raumkosten erhöhten sich um 186 TEUR auf 982 TEUR, da neue Büroflächen angeworben wurden.

Die Umsatzrendite beträgt 1,2 % (4,1 % im Vorjahr). Die EK-Rendite beträgt 18,4% (65,8% im Vorjahr). Der prozentuale Rückgang ist bedingt durch die höhere EK-Basis und des geringeren Jahresüberschusses.

Finanzlage

Der Finanzmittelfonds zum 30.09.2023 betrug -1.415 TEUR (884 TEUR im Vorjahr). Die Summe der Cashflows betrug -2.300 TEUR und teilte sich wie folgt auf:

Vermögenslage

Zum 30.09.2023 beläuft sich die Bilanzsumme auf 12.016 TEUR (9.688 TEUR im Vorjahr). Das Umlaufvermögen beträgt 10.880 TEUR (90,5% der Bilanzsumme). Die Eigenkapitalquote beträgt 16,5% (16,7% im Vorjahr). Die Forderungsquote beträgt 65,4% (54,4% im Vorjahr). Die flüssigen Mittel belaufen sich auf 282 TEUR (1.215,9 TEUR im Vorjahr).

4. Prognosebericht

Die act. 3 GmbH befindet sich in einer vielversprechenden Position, um in den kommenden Jahren weiteres Wachstum und weitere Verbesserung der wirtschaftlichen Entwicklung zu erfahren. Die strategischen Investitionen in die Zukunft haben begonnen, sich zu lohnen, und das Unternehmen hat seine Stellung am Markt durch die erfolgreiche Durchführung attraktiver Aufträge, wie beispielsweise der Euro 2024, signifikant gestärkt. Als globaler Partner haben sich zahlreiche neue Möglichkeiten eröffnet, die das Potenzial haben, das Unternehmen auf eine höhere Ebene zu bringen. Für das Jahr 2023/2024 wird ein Umsatz von ca. 45 Mio Euro und ein Gewinn von 1,2 Mio Euro zum Ziel gesetzt.

Die Entwicklung der act.3 Tochterunternehmen ist ein klarer Beweis dafür, dass neue lukrative Möglichkeiten entstanden sind, die in den kommenden Jahren einen erheblichen wirtschaftlichen Beitrag leisten werden. Durch die Stärkung unserer Position als globaler Partner haben wir uns in eine vorteilhafte Lage gebracht, um von den Chancen in verschiedenen Märkten zu profitieren und unser Wachstum zu beschleunigen.

Als Arbeitgeber ist die act.3 GmbH äußerst attraktiv und zieht qualitativ hochwertige Mitarbeitende an, die das Geschäft des Unternehmens verbessern und dazu beitragen werden, unsere Ziele zu erreichen. Das Engagement für Spitzenleistungen und Innovationen in allen Bereichen des Unternehmens wird dazu beitragen, unsere Wettbewerbsfähigkeit weiter zu stärken und unsere Position als führendes Unternehmen in unserem Sektor zu festigen.

5. Chancen-/Risikobericht

5.1. Risiken

Die act.3 GmbH steht vor einer Reihe von Risiken, die die Zukunft des Unternehmens beeinflussen könnten:

Um diesen Risiken entgegenzuwirken, muss die act.3 GmbH eine umfassende Risikomanagementstrategie entwickeln, die darauf abzielt, potenzielle Risiken frühzeitig zu identifizieren, zu bewerten und zu bewältigen.

Dies kann Maßnahmen wie die kontinuierliche Überprüfung und Optimierung interner Prozesse, Investitionen in die Mitarbeiterentwicklung und die Förderung einer flexiblen und anpassungsfähigen Unternehmenskultur umfassen.

Durch eine proaktive Herangehensweise ist die act.3 GmbH besser gerüstet, um den zukünftigen Herausforderungen erfolgreich zu begegnen und langfristigen Erfolg zu sichern.

5.2. Chancen

In diesem Lagebericht der act.3 GmbH lassen sich eine Reihe von Chancen identifizieren, die sich aus der positiven Entwicklung des Unternehmens sowie den getätigten Investitionen ergeben haben und insbesondere in einer langfristigen Perspektive helfen sollten:

Kurzfristig stellen insbesondere die beiden sportlichen Großevents 2024 eine Chance dar.

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die act.3 GmbH

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der act.3 GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 30. September 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der act.3 GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Oktober 2022 bis zum 30. September 2023 geprüft.Im Lagebericht enthaltene lageberichtsfremde und als ungeprüft gekennzeichnete Angaben haben wir im Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Die gesetzlichen Vertreter sind für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen umfassen die im Abschnitt "Prüfungsurteile" genannten, nicht inhaltlich geprüften Bestandteile des Lageberichts..

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen - beabsichtigten oder unbeabsichtigten - falschen Darstellungen ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus Verstößen oder Unrichtigkeiten resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.