Cosmo MidCo 2 (AFP3) GmbH

AFP III Germany GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2022

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2022

1. Allgemeine Hinweise

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB und wird am Registergericht Charlottenburg unter der Handelsregisternummer HRB 233620 B geführt.

Bei der Bilanzierung und Bewertung sind die Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung (GmbHG) sowie die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen angewandt worden. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde zum Teil von den größenabhängigen Erleichterungen Gebrauch gemacht.

Die Gesellschaft wendet bei der Gliederung der Bilanz die für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 266 ff. HGB an. Die Gesellschaft richtet sich bei der Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften der §§ 275 ff. HGB und wendet hierbei das Gesamtkostenverfahren an.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Darstellung und Gliederungen des Jahresabschlusses entsprechen bis auf die genannten Änderungen den Vorjahresgrundsätzen.

Die Gesellschaft geht bei der Bilanzierung und Bewertung von der Unternehmensfortführung aus.

2. Angewandte Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen ist zu den aktivierungspflichtigen Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Soweit abnutzbar, wird das Sachanlagevermögen um planmäßige Abschreibungen vermindert. Es wurde nach Maßgabe der Nutzungsdauer linear abgeschrieben.

Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Bilanzstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Stellt sich in einem späteren Jahr heraus, dass die Gründe hierfür nicht mehr bestehen, so wird der Betrag dieser Abschreibungen in dem Umfang der Werterhöhung unter Berücksichtigung der Abschreibungen, die inzwischen vorzunehmen gewesen wären, zugeschrieben.

Unter den Vorräten werden die unfertigen Leistungen in Höhe der um lagefähigen Kosten der Hausbewirtschaftung saldiert mit den erhaltenen Nebenkostenvorauszahlungen von den Mietern ausgewiesen. Die Bewertung erfolgt zum Nennwert.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nennbetrag oder mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert angesetzt und in voller Höhe eingezahlt.

Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der unter Beachtung des Vorsichtsprinzips bei vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist. Sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.

Sämtliche Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen mit TEUR 1.023,1 (Vorjahr: TEUR 0,0) vollumfänglich aus laufender Verrechnung.

Alle Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus Darlehensverträgen TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 17.741,7) wurden im Jahr 2022 vollständig abgelöst.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 24.422,7 (Vorjahr: TEUR 3.591,1) betreffen mit TEUR 2.817,6 (Vorjahr: TEUR 2.672,7) Darlehensverbindlichkeiten und in Höhe von TEUR 21.605,1 (Vorjahr: TEUR 918,4) Verbindlichkeiten aus laufender Verrechnung.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 24.418,4 (Vorjahr: TEUR 3.511,1).

In den sonstigen Verbindlichkeiten sind Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter in Höhe von TEUR 169,6 (Vorjahr: TEUR 161,8) enthalten.

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Zinsaufwand sind TEUR 569,8 (Vorjahr: TEUR 144,9) aus verbundenen Unternehmen enthalten.

5. Sonstige Angaben

Als Geschäftsführer für das Geschäftsjahr 2022 waren bzw. sind bestellt:

Die Gesellschaft wird in den IFRS-Konzernabschluss der ADLER Real Estate AG, Berlin, (kleinster Kreis) einbezogen, der auf der Website der ADLER Real Estate AG (www.adler-ag.com) abrufbar ist und im Unternehmensregister offengelegt wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen aus Miet- und Leasingverpflichtungen in Höhe von TEUR 1.123,6 und für Verpflichtungen aus Objekt und Supportverträgen in Höhe von TEUR 486,1.