Tesch inkasso GmbHLiquidiert

Tesch Inkasso GmbH

Wiehl

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2015

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Tesch Inkasso GmbH, Wiehl, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

Nach § 267 Abs. 3 HGB ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen des § 274a und § 288 Abs. 1 HGB nimmt die Gesellschaft teilweise in Anspruch.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss der Tesch Inkasso GmbH wurde auf Grundlage der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen wurden mit den fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen wurden grundsätzlich linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Anteile an verbundenen Unternehmen wurden zu den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Als aktiver Rechnungsabgrenzungsposten wurden Ausgaben angesetzt, die Aufwand für künftige Rechnungsperioden darstellen.

Als gezeichnetes Kapital ist das voll eingezahlte Stammkapital in Höhe des Nennbetrages ausgewiesen.

Rückstellungen sind in Höhe des Erfüllungsbetrags angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung anzusetzen ist; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen. Der Berechnung der Jubiläumsrückstellung wurde das versicherungsmathematische Gutachten der Firma Kern und Mauch & Kollegen GmbH zugrunde gelegt. Für die Handelsbilanz gilt hier nach § 252 Absatz 1 Nr. 3 HGB der Grundsatz der Einzelbewertung. Für die Abzinsung wurde entsprechend § 253 Abs. 2 S. 2 HGB der durchschnittliche Marktzins herangezogen, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Dabei wurden der Bewertung folgende Annahmen zugrunde gelegt: Rechnungszins 3,89 %, Gehaltserhöhungen 1,75 %, Fluktuationsrate 5 %. Als biometrische Rechnungsgrundlage wurden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Die Berechnung erfolgte nach dem Projected Unit Credit Verfahren.

Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterung zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Bilanz

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen beinhalten im Wesentlichen Darlehen an die Tesch Inkasso Finance GmbH, Krefeld (bis zum 31. März 2016: Tönisvorst), an die Tesch Inkasso Forderungsmanagement GmbH, Wiehl, an die Tesch Service GmbH, Wiehl, und an die DC Forderungsmanagement GmbH, Wiehl, sowie Forderungen aus der Gewinnabführung und aus der Verrechnung innerkonzernlicher Leistungen.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen personalbezogene Rückstellungen sowie Rückstellungen für Jahresabschlusskosten.

Für die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurden folgende Sicherheiten gestellt:

Die sonstigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus einem Darlehen in Höhe von EUR 12.367.712,52 (Vorjahr EUR 11.192.500,00) sowie entsprechenden Zinsverbindlichkeiten in Höhe von EUR 559.624,98 (unverändert zum Vorjahr) im Zusammenhang mit dem Kauf der Tesch Service GmbH und Tesch Inkasso Forderungsmanagement in 2012.

Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterbelastung von Kosten an Tochtergesellschaften im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit der Gesellschaft.

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen enthalten die Erträge aus der Gewinnabführung der Tesch Inkasso Forderungsmanagement GmbH und Tesch Service GmbH, Wiehl.

Sonstige Angaben

Anteilsbesitz

Anteilsbesitz am 31.12.2015

^*Ergebnis vor Ergebnisabführung

Unternehmensverträge

Die Tesch Verwaltungs GmbH hat am 20. Juli 2012 mit ihren Tochterunternehmen, der Tesch Service GmbH und der Tesch Inkasso Forderungsmanagement GmbH, Ergebnisabführungsverträge geschlossen, welche in 2012 ins Handelsregister eingetragen wurden. Als Gesamtrechtsnachfolgerin der Tesch Verwaltungs GmbH ist die Tesch Inkasso GmbH in die mit den Tochtergesellschaften der Tesch Verwaltungs GmbH geschlossenen Ergebnisabführungsverträge eingetreten.

Für das Geschäftsjahr 2015 besteht somit eine umsatz- und ertragssteuerliche Organschaft zwischen der Tesch Inkasso GmbH als Organträgerin und der Tesch Inkasso Forderungsmanagement GmbH sowie der Tesch Service GmbH als Organgesellschaften.

Mit der DC Forderungsmanagement und der Tesch Inkasso Portfolien GmbH besteht für das Geschäftsjahr 2015 eine umsatzsteuerliche Organschaft.

Haftungsverhältnisse

Die Tesch Inkasso GmbH hat am 12.04.2016 eine Patronatserklärung für die Tesch Inkasso Portfolien GmbH abgegeben und verpflichtet sich dafür Sorge zu tragen, dass die Tesch Inkasso Portfolien GmbH in der Weise finanziell ausgestattet bleibt, dass sie jederzeit zur Erfüllung ihrer Verpflichtungen in der Lage ist. Die Geschäftsführung schätzt das Risiko der Inanspruchnahme als gering ein.

Geschäftsführung

Als Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Geschäftsjahr bestellt:

Frau Lena Nowak, Rechtsanwaltsfachangestellte, Gummersbach, bis 1. April 2015

Herr Robert Weidmann, Bürokaufmann, Engelskirchen, bis 1. April 2015

Frau Anita Gluszak-Haefs, Rechtsanwältin, Tönisvorst, bis 1. April 2015

Herr Thomas Dold, Dipl.-Betriebswirt, Düsseldorf, seit 1. April 2015 (alleinvertretungsberechtigt, mit der Befugnis im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen)

Beirat

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs waren die folgenden Personen Mitglieder des Beirats:

Herr Siegward Tesch

Herr Gerhard Burgers

Herr Bert Iedema

Für das Geschäftsjahr 2015 haben die Mitglieder des Beirats Gesamtbezüge i.H.v. EUR 22.500,00 erhalten.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2015