UKS Service GmbH

UKS Service GmbH

Homburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Lagebericht

A. Grundsätzliches zur Gesellschaft

Die Gesellschaft wurde im Mai 2006 gegründet.

Gegenstand des Unternehmens ist die Durchführung von infrastrukturellen Dienstleistungen auf dem Gebiet des Facility Managements, insbesondere Reinigungsdienstleistungen aller Art sowie hauswirtschaftliche Dienstleistungen aller Art, Hausmeisterdienste, sowie die Arbeitnehmerüberlassung gemäß Arbeitnehmerüberlassungsgesetz für ihre Gesellschafter.

Die Leistungserbringung umfasst derzeit im Wesentlichen die Bereiche Reinigung, Stationshilfe sowie Garten- und Landschaftsbau.

Es gilt der Gesellschaftsvertrag in der Fassung vom 24.06.2020.

B. Geschäftsverlauf

Die Gebäudereinigung ist die beschäftigungsstärkste Handwerksbranche Deutschlands und am schnellsten wachsendes Handwerk mit nahezu 700.000 Beschäftigten. Die Anzahl der Betriebe wächst seit Jahren konstant, bei den Umsätzen bewegen sich die Zahlen auf die 20-Milliarden-Grenze zu.

Der Gebäudereinigungsmarkt in Deutschland ist - wie in anderen europäischen Ländern vorwiegend klein- und mittelständisch strukturiert. Das Betriebsspektrum reicht von kleinen Spezialanbietern, die Nischen auf dem Reinigungs- und Dienstleistungsmarkt ausfüllen, bis zu großen Dienstleistungsunternehmen, die sämtliche Leistungen in und an Gebäuden anbieten und in Einzelfällen bis zu mehrere zehntausend Beschäftigte haben. Kleinbetriebe mit weniger als 500.000 Euro Jahresumsatz stellen bei weitem die größte Zahl der Unternehmen dar (rund 80%), sie realisieren aber nur rund 1 3% des Branchenumsatzes. In der obersten Größenklasse ab fünf Millionen Euro Jahresumsatz erwirtschaften rund 2% der Unternehmen über 54% des Branchenumsatzes. In der mittleren Umsatzgrößenklasse zwischen 500.000 und 5 Millionen Euro Jahresumsatz entfallen auf knapp 17% der Unternehmen knapp 33% Umsatzanteil. (Quelle: Bundesinnungsverband des Gebäudereiniger-Handwerks)

Die UKS Service GmbH ist aufgrund Ihrer Gesellschafterstruktur und des damit in der Satzung definierten Geschäftszwecks von der allgemeinen Marktentwicklung entkoppelt.

Die Gesellschaft schließt das Geschäftsjahr 2023 mit einem Gewinn von 193 TEUR (i. Vj. 299 TEUR; Plan 172 TEUR) ab. Der Umsatz der UKS Service GmbH konnte im Berichtsjahr gegenüber dem Vorjahr gesteigert werden.

Zur positiven Umsatzentwicklung haben Auftragszuwächse beim UKS und Saarpfalz-Kreis beigetragen.

Die prognostizierte Umsatzsteigerung für 2023 konnten erreicht werden.

Insgesamt war der Geschäftsverlauf der UKS Service GmbH im Geschäftsjahr 2023 zufriedenstellend.

Nachfolgend sind noch einige finanzielle Leistungsindikatoren aufgeführt, die den Geschäftsverlauf verdeutlichen:

^* Die Umsatzrendite wird wie folgt berechnet: (Gewinn nach Steuern/Umsatz) x 100

C. Wirtschaftsbericht

Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Die wirtschaftliche Entwicklung der Gesellschaft ist im Berichtsjahr durch ein positives Jahresergebnis geprägt. Die Ertragslage stellt sich wie folgt dar.

Die Erhöhung der Personalaufwendungen ist auf eine signifikante tarifliche Lohnerhöhung ab dem 10.2022 zurückzuführen, die im Jahr 2023 vollumfänglich gilt. Zudem ist sie auf die Leistungsausweitung zurückzuführen.

Die Finanzlage stellt sich wie folgt dar.

Die durch die laufende Geschäftstätigkeit erwirtschafteten finanziellen Mittel wurden für die Finanzierung von Investitionen in der Gesellschaft und dabei im Wesentlichen für Sachanlagen in Dienstleistungsobjekten verwendet.

Das Ziel des zentral bei der Geschäftsführung angesiedelten Finanzmanagements liegt wie im vergangenen Jahr in der laufenden Bereitstellung der erforderlichen liquiden Mittel zum weiteren Ausbau der Geschäftstätigkeit unter Wahrung der Sicherstellung stabiler Bilanzkennzahlen. Im Geschäftsjahr 2023 war die Zahlungsfähigkeit nicht gefährdet.

Die Vermögenslage stellt sich im Vergleich zum Vorjahr wie folgt dar.

Neu- bzw. Ersatzinvestitionen wurden gegenüber dem Vorjahr erhöht. Dies führt zu einem Anstieg des Anlagevermögens um TEUR 56. Die Forderungen gegen Gesellschafter resultieren aus dem Lieferungs- und Leistungsverkehr und sind stichtagsbedingt gestiegen.

Die Rückstellungen sind im Vergleich zum Vorjahr um TEUR 148 gesunken und setzen sich überwiegend aus Personalrückstellungen und Rückstellungen für ausstehende Rechnungen zusammen bzw. Leistungsgutschriften zusammen. Die Größe der Leistungsgutschriften ergibt sich aus den monatlichen Abschlagszahlungen und der Schlussrechnung zum 31. Dezember. Die Höhe der Endabrechnung bezieht sich auf die tatsächlich erbrachten Leistungsstunden. Die Stundendifferenz ist im Wesentlichen durch kurzfristige Schließungen im klinischen Bereich (Stationsschließungen durch Corona bzw. Belegungsreduzierungen) beeinflusst.

Die Veränderungen bei den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus dem regelmäßigen Geschäftsverkehr.

Die Veränderung der sonstigen Verbindlichkeiten resultiert im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten für Steuern und aus Verbindlichkeiten gegenüber Bediensteten. Sie sind stichtagsbedingt.

Kennzahlen zur Kapitalstruktur

D. Nicht finanzielle Leistungsindikatoren

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr im Durchschnitt 549 (im Vorjahr 561) Mitarbeiter, davon 526 (im Vorjahr 537) als Klinisches Hauspersonal und 23 (im Vorjahr 24) im Verwaltungsdienst. Die Vergütung der Arbeitnehmer der Gesellschaft erfolgt nach dem Gebäudereinigertarif. Mit Gesellschafterbeschluss vom 11.1.2022 wurde ein Kollektivrahmenvertrag für eine Direktversicherung beschlossen. Regelmäßige interne Schulungen aller Mitarbeiter, zur Hygiene und zur Durchführung der Reinigung, werden jährlich durchgeführt. Führungskräfte in der Reinigung werden extern zu staatlich geprüften Desinfektoren weitergebildet. Ergänzend finden interne Schulungsmaßnahmen für Führungskräfte statt.

Um einen Beitrag zur Schonung der Umwelt zu leisten, werden im Wesentlichen kennzeichnungsfreie Reinigungsprodukte eingesetzt. Soweit möglich sind Reinigungsmaschinen mit Dosiersystemen zur Reduktion des Chemieverbrauches ausgestattet.

E. Chancen und Risikobericht

Risiken

Die Geschäftsführung geht aufgrund der vorliegenden wirtschaftlichen Verhältnisse davon aus, dass der Fortbestand des Unternehmens gesichert ist, und sieht derzeit keine Risiken, die den Fortbestand des Unternehmens gefährden könnten.

Risikomanagementsystem allgemein

Ein formalisiertes Risikofrüherkennungssystem bzw. ein Risikohandbuch existiert nicht. Aufgrund der Größe des Unternehmens und der Überschaubarkeit der Umsätze obliegt die Beobachtung wesentlicher Absatz- und Liquiditätsentwicklungen direkt der Geschäftsführung. Die Überwachung erfolgt über die regelmäßige Auswertung einschlägiger Kennziffern.

Mitarbeiter-Qualifikation

Von einem Mangel an Fachkräften ist die UKS Service GmbH noch nicht umfassend betroffen. Die Dienstleistungen werden durch intern angelernte Mitarbeiter verrichtet. Um den Qualitätsstandard aufrecht zu erhalten und zukünftigen Anforderungen schnell gerecht zu werden hat die UKS Service GmbH in 2019 ein eigenes Schulungszentrum eingerichtet. Alle operativ tätigen Mitarbeiter werden in diesem Schulungszentrum auf ihre Aufgaben vorbereitet.

Das Leitungspersonal wird über interne und externe Schulungen gezielt qualifiziert und fortgebildet. Die einzelnen Projekte werden über ein Controlling-System überwacht und gesteuert.

Qualitätsrisiko/Hygiene

Im Krankenhausbereich ist die Einhaltung hygienischer Bestimmungen von großer Bedeutung. Sollten hier gravierende von uns zu verantwortende Fehler entstehen, hätte dies möglicherweise auf das Betriebsergebnis unseres Unternehmens erhebliche Auswirkungen. Darüber hinaus wäre unsere Reputation in diesem für uns sehr wichtigen Bereich stark gefährdet. Diese Risiken sind allerdings branchenüblich und abschätzbar; hierzu wurde auch mit ausreichendem Versicherungsschutz vorgebeugt.

Um den hohen Anforderungen gerecht zu werden und unseren hohen Qualitätsstandard aufrecht zu erhalten, setzen wir insbesondere in den sensiblen Bereichen hoch qualifiziertes Personal ein und schulen unsere Mitarbeiter regelmäßig.

Vertragsrisiken

Vertragsrisiken ergeben sich aus der Tatsache, dass unter Umständen zum einen verlustbringende Aufträge angenommen werden und zum anderen Aufträge gekündigt bzw. vom Kunden nicht verlängert werden könnten.

Um die Hereinnahme von verlustbringenden Aufträgen möglichst im Vorhinein auszuschließen, haben wir ein zentrales Angebotswesen mit Kalkulation eingeführt. Zum anderen werden über das Vier-Augen-Prinzip in diesem Bereich die Risiken von Fehlkalkulationen minimiert. Ein kontinuierliches Projekt-Controlling im Verlauf der einzelnen Projekte lässt Fehlentwicklungen frühzeitig erkennen, so dass Gegenmaßnahmen eingeleitet werden können.

Dem Risiko der Kündigung bzw. der Nicht-Verlängerung von Aufträgen begegnen wir durch ein gezieltes Kundenbeziehungs-Management, qualitativ hochwertige Arbeit vor Ort (Kundenzufriedenheit) und eine Überwachung der Vertragslaufzeiten und Submission sergebnisse.

Zahlungsausfallsrisiken

Aufgrund der Auftragsstruktur bestehen keine Ausfallrisiken.

Liquiditätsrisiken

Liquiditätsrisiken sind aufgrund der guten Finanzlage des Unternehmens und der Organstruktur derzeit nicht ersichtlich.

Chancen

Chancen ergeben sich aus der weiteren Zusammenarbeit mit dem Saarpfalz-Kreis.

Darüber hinaus eröffnen sich weitere Chancen innerhalb des Organkreises durch die Erschließung weiterer Aufgabenfelder im infrastrukturellen Facility Management.

Weitere Vorgänge, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft haben, sind nicht bekannt.

F. Prognosebericht

Für das Geschäftsjahr 2024 plant die Geschäftsleitung eine Stabilisierung bzw. einen Anstieg des Umsatzes in der Größenordnung 9 %. Sie geht daher für 2024 von einer stabilen Ertragssituation aus.

Die Planungen basieren auf den Umsatzfortschreibungen bzw. Anpassungen bestehender Aufträge.

Insgesamt erwartet die UKS Service GmbH ein Ergebnis, das unter dem Niveau (ca. 150 TEUR) des Vorjahres liegt. Für das Jahr 2024 wird folgendes Ergebnis erwartet, dass auf der Basis der Forecast gestützt ist.

^* Die Umsatzrendite wird wie folgt berechnet: (Gewinn nach Steuern/Umsatz) x 100

Die Auswirkungen der russischen Invasion in die Ukraine spürt die gesamte Wirtschaft. Steigende Energiepreise bringen höhere Anschaffungskosten für Reinigungsmaterialien (Wischbezüge, Reinigungschemie usw.) mit sich. Infolgedessen ist eine Stabilisierung der Materialkosten auf hohem Niveau zu erwarten, das Ausmaß ist zum Stichtag noch nicht abzuschätzen.

Weitere Ereignisse nach dem Abschlussstichtag von besonderer Bedeutung haben sich bislang nicht ereignet.

Einige der im Lagebericht gemachten Aussagen enthalten zukunftsbezogene Aussagen. Diese wurden auf der Grundlage unserer Erwartungen und Einschätzungen über zukünftige, uns betreffende Ereignisse formuliert. Solche in die Zukunft gerichteten Aussagen unterliegen naturgemäß Risiken und Ungewissheiten, die dazu führen können, dass die tatsächlichen Ergebnisse abweichen oder schlechter ausfallen als beschrieben.

G. Angaben zu FüPoG II

Die Zielgröße für den Frauenenteil bei Bestellung von mehr als einen Geschäftsführer beträgt 50%. Derzeit ist nur ein Geschäftsführer bestellt. Die Frauenquote beträgt 0%. Für beide Führungsebenen unterhalb der Geschäftsführung ist jeweils ein Frauenanteil von 50% beschlossen. Auf Ebene der beiden Prokuristen ist die Quote erreicht. Auf der darunterliegenden Ebene wird die Quote durch organisatorische Anpassungen in 2024 erreicht werden.

Bilanz

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung

Anhang

Die UKS Service GmbH mit Sitz in Homburg ist im Handelsregister des Amtsgerichts Saarbrücken und der Registernummer HRB 1 571 5 eingetragen.

Der Abschluss der UKS Service GmbH zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 2 HGB. Aufgrund der Beteiligung des Saarpfalz-Kreises und den damit verbundenen Auflagen der Kommunalaufsicht wird der Jahresabschluss unter Berücksichtigung des § 10 des Gesellschaftsvertrages ohne Nutzung größenabhängiger Erleichterungen aufgestellt.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Bei der Bewertung wird von der Fortführung der Unternehmertätigkeit ausgegangen.

Die nachstehend erläuterten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden haben sich gegenüber dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 nicht verändert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Abschreibungen erfolgen nach der linearen Methode. Alle Anlagengüter werden ab dem Zugangszeitpunkt pro rata temporis abgeschrieben. Die Nutzungsdauern bemessen sich nach der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer, die sich an den amtlichen Abschreibungstabellen orientiert.

Die Betriebs- und Geschäftsausstattungen werden über 5 bis 10 Jahre abgeschrieben.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Wert von 800,00 EUR werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und ihr sofortiger Abgang unterstellt.

Die Bewertung der Forderungen und der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Den erkennbaren Risiken wird durch die Bildung von Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bilanziert.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden soweit erforderlich bei der Ermittlung des Erfüllungsbetrags (in Höhe der allgemeinen Inflationsrate) berücksichtigt. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden nach § 253 Abs. 2 HGB auf den Abschlussstichtag abgezinst.

Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag eingesetzt.

Für die mittelbare Verpflichtung aus der bestehenden Direktversicherung haben wir keine Rückstellung gebildet (Artikel 28 EGHGB).

Summe der Garantiebeträge: 833 T€.

Bei der Gesellschaft ergeben sich temporäre Unterschiede zwischen den handels- und steuerrechtlichen Ansätzen von Bilanzposten, die insgesamt zu einem Überhang aktiver latenter Steuern führen. Investitionskostenzuschüsse werden bei Zugang der Vermögensgegenstände von den Anschaffungskosten abgezogen.

Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023 ist im Anlagespiegel dargestellt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Im Geschäftsjahr bestehen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in der Höhe von 55 TEUR (i. Vj. 22 TEUR), sowie Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von 1.757 TEUR (i. Vj. 660 TEUR) aus dem laufenden Lieferungs- und Leistungsverkehr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betragen 59 TEUR (i. Vj. 32 TEUR).

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben ebenso wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten

Der Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten setzen sich wie folgt zusammen:

Eigenkapital

Die Gesellschaft ist mit einem Stammkapital von 25 TEUR (i. Vj. 25 TEUR) ausgestattet. Der Gewinnvortrag beträgt 1.044 TEUR (i. Vj. 745 TEUR).

Latente Steuer

Im Geschäftsjahr 2023 betragen die aktiven latenten Steuern 12 TEUR (i. Vj. 12 TEUR).

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 880 TEUR (i. Vj. 1.007 TEUR) betreffen:

Verbindlichkeiten

Die Zusammensetzung und Fristen der Verbindlichkeiten sind dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel zu entnehmen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber dem Gesellschafter betreffen das Universitätsklinikum des Saarlandes (UKS) (119 TEUR; i. Vj. 100 TEUR) und resultieren aus dem laufenden Leistungsverkehr.

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber Mitarbeitern 832 TEUR (i. Vj. 851 TEUR) sowie Verbindlichkeiten aus Steuern i.H. v. 215 TEUR (i. Vj. 253 TEUR).

GuV

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse (17.789 TEUR, i. Vj. TEUR 17.010) ergeben sich im Wesentlichen aus den gegenüber dem UKS erbrachten Reinigungs- und Hauswirtschaftsdienstleistungen (15.532 TEUR, i. Vj. 14.899 TEUR). Sie werden ausschließlich im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

Materialaufwand

Der Materialaufwand in Höhe von 363 TEUR (i. Vj. 477 TEUR) setzt sich wie folgt zusammen:

Die bezogenen Leistungen resultieren insbesondere aus der Wäschereinigung durch das UKS (155 TEUR, i. Vj. 194 TEUR).

Personalaufwand

Die Personalaufwendungen belaufen sich auf 16.502 TEUR (i. Vj. 15.517 TEUR). Diese setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 772 TEUR (i. Vj. 747 TEUR) bestehen für:

Sonstige Angaben

Personalstand

Im Geschäftsjahr 2023 waren durchschnittlich 549 (i. Vj. 561) Mitarbeiter beschäftigt, davon 526 (i. Vj. 537) als Reinigungskräfte und 23 (i. Vj. 24) in der Verwaltung. Diese Mitarbeiterzahl entspricht 428 (i. Vj. 436) Vollkräften.

Abschlussprüferhonorar

Das im Geschäftsjahr 2023 für den Jahresabschlussprüfer Rödl & Partner erfasste Gesamthonorar betrug 6 TEUR und betrifft ausschließlich die Abschlussprüfungsleistungen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen im Rahmen von Miet,- Wartungs- und Leasingverträgen für die Zukunft in Höhe von 308 TEUR, davon 185 TEUR innerhalb eines Jahres. Darin enthalten sind Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 65 TEUR, davon 65 TEUR innerhalb eines Jahres.

Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und Personen

Im Geschäftsjahr wurden keine Geschäfte, soweit sie wesentlich sind, zu nicht marktüblichen Bedingungen mit nahestehenden Unternehmen und Personen abgeschlossen oder ausgeführt

Geschäftsführung

Geschäftsführer war im Geschäftsjahr Herr Richard Schmidt.

Bezüge der Geschäftsführung

Gesellschafter

Gesellschafter der UKS Service GmbH ist mit 95 % das Universitätsklinikum des Saarlandes, rechtsfähige Anstalt des öffentlichen Rechts, Homburg, sowie der Saarpfalz-Kreis mit 5%. Das Universitätsklinikum des Saarlandes stellt unter Anwendung von § 290 Abs. 5 i.V.m. § 296 Abs. 2 Satz 1 HGB keinen Konzernabschluss auf.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Für das Jahr 2023 wird vorgeschlagen, den Jahresüberschuss in Höhe von 193 TEUR auf neue Rechnung vorzutragen.

Bestätigungsvermerk

WIEDERGABE DES BESTÄTIGUNGSVERMERKS UND SCHLUSSBEMERKUNG

Nach dem Ergebnis unserer Prüfung haben wir dem als Anlagen 7.1.2 bis 7.1.4 beigefügten Jahresabschluss der UKS Service GmbH, Homburg, zum 31. Dezember 2023 und dem als Anlage 7.1.1 beigefügten Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 den folgenden uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt:

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die UKS Service GmbH, Homburg:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der UKS Service GmbH, Homburg, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der UKS Service GmbH, Homburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft. Die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote) haben wir in Einklang mit den deutschen gesetzlichen Vorschriften nicht inhaltlich geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Sonstige Informationen

Der gesetzliche Vertreter ist für die sonstigen Informationen verantwortlich. Die sonstigen Informationen umfassen die Erklärung zur Unternehmensführung nach § 289f Abs. 4 HGB (Angaben zur Frauenquote).

Unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht erstrecken sich nicht auf die sonstigen Informationen, und dementsprechend geben wir weder ein Prüfungsurteil noch irgendeine andere Form von Prüfungsschlussfolgerung hierzu ab.

Im Zusammenhang mit unserer Prüfung haben wir die Verantwortung, die oben genannten sonstigen Informationen zu lesen und dabei zu würdigen, ob die sonstigen Informationen

Verantwortung des gesetzlichen Vertreters für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Der gesetzliche Vertreter ist verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die er in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt hat, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses ist der gesetzliche Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren hat er die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus ist er dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner ist der gesetzliche Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die er als notwendig erachtet hat, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.