friendlyway
Products & Services GmbH
Ismaning
(vormals: Unterföhring)
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
398.435,30 |
494.017,30 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
388.978,30 |
452.550,30 |
| II.
Sachanlagen |
9.457,00 |
41.467,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
411.949,48 |
305.203,62 |
| I.
Vorräte |
251.669,14 |
142.883,18 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
158.947,42 |
159.188,99 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
1.332,92 |
3.131,45 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
238,00 |
416,25 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
1.234.176,66 |
645.092,36 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
2.044.799,44 |
1.444.729,53 |
Passiva
|
|
31.12.2019
EUR |
31.12.2018
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
110.000,00 |
110.000,00 |
| II.
Verlustvortrag |
755.092,36 |
343.997,05 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
589.084,30 |
411.095,31 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
1.234.176,66 |
645.092,36 |
| B.
Rückstellungen |
37.640,00 |
24.285,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
1.977.924,36 |
1.399.729,71 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
29.235,08 |
20.714,82 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
2.044.799,44 |
1.444.729,53 |
Anhang
1.
Allgemeine Angaben und Erläuterungen
Die friendlyway Products & Services GmbH mit
Sitz in Unterföhring ist beim Handelsregister
München unter B 209941 eingetragen.
Der Jahresabschluss zum 31.12.2019 der friendlyway
Products & Services GmbH wurde nach den Vorschriften
des deutschen Handelsgesetzbuches aufgestellt.
Die friendlyway Products & Services GmbH ist eine
kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267
HGB, da sämtliche dort genannte Grenzen der
Größenklassen für kleine
Kapitalgesellschaften nicht überschritten werden.
Unterjährig erfolgt die Umrechnung von
Fremdwährungsforderungen und -verbindlich-keiten zum
Stichtagskurs. Am Bilanzstichtag werden noch bestehende
Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten sowie
in ausländischer Währung geführte Bankkonten
zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.
Zum Bilanzstichtag besteht eine bilanzielle
Überschuldung in Höhe von
€ 1.234.176,66. Im Wirtschaftsjahr 2020 hat die
Firma Ihr komplettes Anlagevermögen gewinnbringend
veräußert, wodurch für das Wirtschaftsjahr
2020 ein Jahresüberschuss von voraussichtlich rund
T-EUR 530 ergeben wird. Ab Mitte 2020 ist die Firma nur
noch als Vermieterin von Informationssystemen tätig
und wickelt einen bestehenden Großauftrag bis
voraussichtlich Juni 2022 ab. Ab Juli 2020 beschäftigt
die Firma keine eigenen Mitarbeiter mehr. Aus der
Planrechnung für 2021/2022 mit Liquiditätsanalyse
ergibt sich aus diesen Aktivitäten eine positive
Liquidität. Naturgemäß erfolgen
Planungsrechnungen unter Unsicherheit. Ob die
prognostizierten Umsätze sich in der angenommenen
Höhe und zur angenommenen Zeit realisieren lassen,
kann abschließend nicht beurteilt werden.
Unter diesen Voraussetzungen und der Annahme, dass
die Aufnahme des neuen Gesellschafters erfolgt, halten wir
eine Bilanzierung unter Annahme der
Going-Concern-Prämisse für vertretbar.
2.
Angaben und Erläuterungen zu den Posten der
Bilanz
Anlagevermögen
Die immateriellen Vermögensgegenstände
werden zu Anschaffungskosten, vermindert um lineare
Abschreibungen (bei einer betriebsgewöhnlichen
Nutzungsdauer von bis zu drei Jahren), bewertet.
Die selbstgeschaffene Software wurde im
Geschäftsjahr Entwicklungskosten mit insgesamt
€ 12.227,80 aktiviert und auf die
betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von fünf Jahren
abgeschrieben. Ferner wurden Kosten für begonnene
Entwicklungen in Höhe von EUR 59.469,80 als
immaterielle Wirtschaftsgüter in Entwicklung
aktiviert. Die Entwicklung dieser Produkte wird im
Kalenderjahr 2020 abgeschlossen.
Die Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten, vermindert um planmäßige,
lineare Abschreibungen, angesetzt. Die
betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer wurde unter
Zugrundelegung der steuerlichen AfA-Tabellen
geschätzt. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden
im Jahr der Anschaffung in voller Höhe abgeschrieben.
Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten
über € 150,00 bis € 800,00 werden
gem. § 8 KStG in Verbindung mit
§ 6 Abs. 2 EStG in voller
Höhe abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Die Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren
werden zu Anschaffungskosten bzw. mit den jeweils
niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.
Die fertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten
bewertet. Zinsen für Fremdkapital werden nicht in die
Herstellungskosten einbezogen.
Die Mietpoolgeräte werden dem
Umlaufvermögen zugeordnet, da diese nach kürzerer
Mietzeit mit Gewinn veräußert werden.
Der Ausweis der Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände erfolgt zum Nennwert. Bei
den Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenständen werden erkennbare
Einzelrisiken durch Wertberichtigungen berücksichtigt.
Aufgrund eines Betrugsfalles wurde eine
Einzelwertberichtigung von EUR 296.290,00 gebildet.
Für das allgemeine Ausfallrisiko wurde eine pauschale
Wertberichtigung von 1 % gebildet.
Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils
zum Nennwert angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten
Ausgewiesen sind Zahlungen im Berichtsjahr, die
Aufwand oder Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem
Bilanzstichtag darstellen. Der Ansatz erfolgt mit dem
zeitanteiligen Zahlungsbetrag.
Eigenkapital
Das gezeichnete Kapital beträgt
€ 110.000,00. Es ist in voller Höhe
einbezahlt.
Aufgrund der Aktivierung selbstgeschaffener
immaterieller Wirtschaftsgüter besteht eine
Ausschüttungssperre von € 388.116,30 (§
268 Abs. 8 HGB).
Rückstellungen
Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.
Künftige Preis- und Kostensteigerungen wurden dabei
berücksichtigt. Bei Rückstellungen mit einer
Restlaufzeit von mehr als einem Jahr wurde eine Abzinsung
auf den Barwert vorgenommen. Als Abzinsungssätze
werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der
vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie
von der Deutschen Bundesbank gemäß
Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt
und bekanntgegeben werden.
Verbindlichkeiten
Alle Verbindlichkeiten sind mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert. Verbindlichkeiten in
Höhe von € 1.963.493,09 (Vorjahr:
€ 901.817,52) haben eine Restlaufzeit von unter
einem Jahr. Der Restbetrag von € 14.431,27
(Vorjahr: € 497.912,19) hat eine Laufzeit von
über einem Jahr bis zu fünf Jahren.
Rechnungsabgrenzungsposten
Ausgewiesen sind Einnahmen im Berichtsjahr, die
Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag
darstellen. Der Ansatz erfolgt in Höhe des
zeitanteilig auf das kommende Geschäftsjahr
entfallenden Zahlungseingangs.
3.
Sonstige Angaben
Geschäftsführer im Geschäftsjahr
2019 waren Herr Klaus Trox, Diplom-Ingenieur, Herr Borys
Straczek, IT-Engineer, und Herr Ralf Rucker,
Unternehmensberater.
Gegenüber dem
Gesellschafter-Geschäftsführer Herrn Klaus Trox
besteht am Bilanzstichtag eine Verbindlichkeit aus
Verrechnungen in Höhe von € 5.616,42
(Vorjahr: € 2.769,09). Weiterhin besteht eine
Gehaltsverbindlichkeit in Höhe von
€ 26.454,46 (Vorjahr: € 22.529,66).
Diese Verbindlichkeiten werden nicht verzinst.
Herr Klaus Trox hat der friendlyway Products &
Services GmbH zwei Darlehen in Höhe von
€ 140.000,00 und € 20.000,00 (Vorjahr:
€ 160.000,00) gewährt. Die Darlehen werden mit
8,75% verzinst. Die Darlehen haben eine feste Laufzeit bis
zum 01.10.2020. In den Darlehensverträgen ist jeweils
ein Rangrücktritt vereinbart.
Gegenüber dem
Gesellschafter-Geschäftsführer Herrn Borys
Straczek besteht am Bilanzstichtag eine zinslose Forderung
aus Verrechnungen in Höhe von € 1.116,66
(Vorjahr: € 1.863,40). Weiterhin besteht eine
Gehaltsverbindlichkeit in Höhe von
€ 26.289,68 (Vorjahr: € 23.210,01). Die
Verbindlichkeiten werden nicht verzinst.
Herr Ralf Rucker hat der friendlyway Products &
Services GmbH ein Darlehen in Höhe von
€ 239.270,59 (Vorjahr: € 224.456,00)
gewährt. Das Darlehen wird mit 8,75% verzinst. Das
Darlehen hat eine feste Laufzeit bis zum 01.10.2020. Im
Darlehensvertrag ist ein Rangrücktritt vereinbart. Zum
Bilanzstichtag bestand ferner eine Zinsverbindlichkeit in
Höhe von € 27.264,50 (Vorjahr:
€ 5.832,42).
Die Gesellschafter-Geschäftsführer, Herr
Ralf Rucker und Kaus Trox, haben der friendlyway Products
& Services GmbH ferner in 2019 gemeinsam ein Darlehen
über nominal EUR 179.900,00 gewährt. Das Darlehen
wird, analog zur Refinanzierung, mit 11,89% verzinst. Das
Darlehen hat eine feste Laufzeit bis zum 01.10.2020. Im
Darlehensvertrag ist ein Rangrücktritt vereinbart. Zum
Bilanzstichtag bestand ferner eine Zinsverbindlichkeit von
EUR 6.894,89.
Die wesentlichen sonstigen finanziellen
Verpflichtungen ergeben sich aus den laufenden
Mietverträgen und Leasingverträgen. Für das
kommende Geschäftsjahr belaufen sich die
Verpflichtungen aus den Mietverträgen auf EUR
39.334,73 und aus den Leasingverträgen auf EUR
9.764,16.
Die durchschnittliche Zahl der Arbeitnehmer betrug im
Berichtsjahr 7 Personen.
Ismaning, 31.08.2021
gez. Klaus Trox
Geschäftsführer
gez. Borys Straczek
Geschäftsführer
gez. Ralf Rucker
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.08.2021 festgestellt.
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