PRIVATE 12 Investitions GmbH

PRIVATE 12 Investitions GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

PRIVATE 12 Investitions GmbH
München

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I.  Allgemeine Angaben

I.1.  Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Die PRIVATE 12 Investitions GmbH mit Sitz in München ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 244424 eingetragen.

I.2.  Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Der Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung liegen die Vorschriften der §§ 266 und 275 Abs. 2 HGB (Gesamtkostenverfahren) zugrunde.

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Finanzanlagen werden zu fortgeführten Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten bewertet. Als Basis für die Bewertung am Bilanzstichtag wird der aus dem Kapitalkonto in der jeweiligen Beteiligungsgesellschaft abgeleitete aktuelle Marktwert der Beteiligung (unter Berücksichtigung von stillen Reserven bzw. Lasten) herangezogen. Außerplanmäßige Abschreibungen auf niedrigere beizulegende Werte werden, soweit notwendig, vorgenommen und unter den Abschreibungen auf Finanzanlagen ausgewiesen. Zuschreibungen werden bis maximal zur Höhe der Anschaffungskosten getätigt.

Die in fremder Währung in die Beteiligungsgesellschaften investierten Mittel sowie die erhaltenen Ausschüttungen werden mit dem jeweils am Tag der Transaktion gültigen Wechselkurs umgerechnet. Kapitalrückzahlungen werden zum ermittelten gewichteten Durchschnittskurs umgerechnet. Soweit bei auf fremde Währung lautenden Beteiligungen Abschreibungen auf niedrigere beizulegende Werte vorgenommen werden, erfolgt die Umrechnung in Euro mit dem am Bilanzstichtag gültigen Wechselkurs.

Die Bilanzierung erhaltener Ausschüttungen aus Beteiligungsgesellschaften erfolgt nach dem Rechnungslegungsstandard des IDW zur Bilanzierung von Anteilen an Personenhandelsgesellschaften (IDW RS HFA 18). Danach werden Ausschüttungen nur insoweit als Erträge aus Beteiligungen ausgewiesen, als es sich dabei um eine Ausschüttung von Gewinnen handelt. Soweit es sich lediglich um gesellschaftsrechtliche zulässige Ausschüttungen freier Liquidität handelt, werden die Ausschüttungen als anschaffungskostenmindernde Kapitalrückzahlungen erfasst.

Die Bewertung der Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände sowie Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nennwert.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen werden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken und un­gewissen Verbindlichkeiten mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung er­forderlichen Erfüllungsbetrag angesetzt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

Die angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert beibehalten.

III.  Angaben zur Bilanz

III.1.  Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen werden Forderungen gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 10.757.119,47 EUR (Vorjahr: 8.599.858,96 EUR) ausgewiesen.

III.2.  Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital beträgt 25.000,00 EUR und ist vollständig einbezahlt.

Die Kapitalrücklagen in Höhe von 36.956.855,67 EUR (Vorjahr: 36.956.855,67 EUR) resultieren aus zusätzlichen Einzahlungen des Gesellschafters in das Eigenkapital (§ 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB).

III.3.  Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben (wie im Vorjahr) eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

III.4.  Nicht bilanzierte sonstige finanzielle Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von 5.743.662,83 EUR (Vorjahr: 6.719.131,95 EUR) sonstige finanzielle Verpflichtungen.

IV.  Sonstige Angaben

Anzahl der Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahrs wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 05.12.2024 festgestellt.