vhw Verwaltungs GmbHLiquidiert

vhw Verwaltungs GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang zum 31. Dezember 2023

der vhw Verwaltungs GmbH, Hamburg

1 Allgemeine Angaben

Die vhw Verwaltungs GmbH hat ihren Sitz in Hamburg und ist eingetragen in das Handelsregister B beim Amtsgericht Hamburg (HRB 13852).

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des deutschen Handelsgesetzbuches und des GmbHG unter Unternehmensfortführung aufgestellt. Die Gewinn- und Verlustrechnung wird nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Unabhängig davon, dass es sich um eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne von § 267a HGB handelt, werden bei der Aufstellung des Jahresabschlusses nur die Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Am 29. Mai 2017 hat die vhw Verwaltungs GmbH als Organträgerin mit ihren Tochtergesellschaften (vhw care GmbH, vhw cook GmbH, vhw Ambulanter Dienst GmbH und vhw Immobilien - Service GmbH) als Organgesellschaften jeweils einen Ergebnisabführungsvertrag mit Wirkung zum 1. Januar 2017 geschlossen.

2 Erläuterungen zu den angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Im Vergleich zum Vorjahr wurden keine Änderungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen.

Im Einzelnen wurden bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt:

2.1 Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

2.2 Die Bilanzierung der Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten erfolgt zum Nennwert.

2.3 Die vhw Verwaltungs GmbH hatte vorbehalts- und bedingungslos sowie unwiderruflich von ihren Tochtergesellschaften die Pensionsverpflichtungen im Wege eines Schuldbeitritts mit Erfüllungsübernahme im Innenverhältnis im Geschäftsjahr 2016 übernommen.

2.4 Als Gegenleistung für den Schuldbeitritt haben die Tochtergesellschaften der vhw Verwaltungs GmbH in Höhe der übernommenen Pensionsverpflichtungen Kapital übertragen.

2.5 Die Höhe der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen zum 31. Dezember 2023 wurden auf der Grundlage der Richttafeln 2018 G von Heubeck berechnet. Die Veränderung der Abzinsungssätze in den Vergleichsjahren wurde im Zinsaufwand erfasst.

2.5.1 Die Bewertung zum 31. Dezember 2023 der vor der Übernahme weiterer Pensionsverpflichtungen bereits bestehenden zwei Pensionsverpflichtungen (Vorjahr: zwei Pensionsverpflichtungen) erfolgte nach versicherungsmathematischen Verfahren unter Berücksichtigung der individuellen Zinssätze entsprechend der Lebenserwartung der einzelnen Versorgungsberechtigten. Dabei wurde zur Ermittlung des notwendigen Erfüllungsbetrages eine Rentensteigerung von 1,5 Prozent zugrunde gelegt.

Danach haben die Pensionsverpflichtungen einen Wert von 178,7 T€ (Vorjahr: 182,1 T€).

2.5.2 Für die Bewertung zum 31. Dezember 2023 der übernommenen Pensionsverpflichtungen wurde das modifizierte Teilwertverfahren angewandt. Dabei wurden zur Ermittlung des notwendigen Erfüllungsbetrags eine Gehaltssteigerung von 2,0 Prozent (nur bei der vhw Immobilien - Service GmbH) bzw. Rentensteigerung von 1,5 Prozent angesetzt und der von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte durchschnittliche Marktzins der vergangenen zehn Jahre für eine Laufzeit von 15 Jahren in Höhe von 1,82 Prozent zum 31. Dezember 2023 zugrunde gelegt.

Danach haben die übernommenen Pensionsverpflichtungen einen Wert von insgesamt 18.607,3 T€ (Vorjahr: 17.818,8 T€).

2.5.3 Da der Gesetzgeber den für die Bewertung der Pensionsverpflichtungen verbindlich anzusetzenden durchschnittlichen Marktzinssatz vom 7- auf einen 10- Jahresdurchschnittszinssatz angepasst hat, ist im Anhang der Differenzbetrag aus beiden Rückstellungswerten anzugeben, da dieser einer Ausschüttungssperre unterliegt. Die Gesamtdifferenz zwischen den Rückstellungswerten für den 7- und 10- Jahresdurchschnittszinssatz beträgt für alle Versorgungsverpflichtungen 223.683,00 € (Vorjahr: 968.776,00 €). Dabei wurde zum 31. Dezember 2023 für die übernommenen Pensionsverpflichtungen ein 7-Jahresdurchschnittszinssatz von 1,74 Prozent zugrunde gelegt.

2.6 Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen nach Maßgabe des § 249 HGB. Die Bewertung erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags.

2.7 Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

3 Erläuterungen zur Bilanz

3.1 Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem folgenden Anlagengitter:

Im Geschäftsjahr wurden die Beteiligungen an der vhw cook GmbH in Höhe von 485,4 T€ außerplanmäßig abgeschrieben.

3.2 Zwischen den Unternehmen der genossenschaftlichen Unternehmensgruppe der vhw, bestehend aus der Vereinigte Hamburger Wohnungsbaugenossenschaft eG (vhw eG), der vhw Immobilien e.G. & Co. KG (vhw KG), der vhw care GmbH, der vhw cook GmbH, der vhw Ambulanter Dienst GmbH, der vhw Immobilien - Service GmbH, der vhw Verwaltungs GmbH und der vhw Beteiligungs GmbH, wurde eine Cash-Management-Vereinbarung geschlossen, nach der sich die Unternehmen untereinander Liquidität zur Verfügung stellen. Danach ergeben sich für die Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 4.516,5 T€ (Vorjahr: 6.098,6 T€). Die weiteren Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren mit 129,7 T€ (Vorjahr: 320,0 T€) aus der Gewinnabführung aufgrund der Ergebnisabführungsverträge mit der vhw Immobilien - Service GmbH sowie mit 1,0 T€ (Vorjahr: 0,9 T€) aus Verbindlichkeiten aus laufender Verrechnung.

3.3 Es bestehen keine Forderungen mit einer Restlaufzeit von über 1 Jahr.

3.4 Zu den Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wird auf die Ziffer 2.5 verwiesen.

3.5 In den sonstigen Rückstellungen sind insbesondere die Prüfungs- und Steuerberatungskosten in Höhe von insgesamt 24,5 T€ (Vorjahr: 20,0 T€) als größte Einzelposten enthalten.

3.6 Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen mit 1.098,4 T€ (Vorjahr: 1.050,9 T€) die aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags übernommenen Verluste des Geschäftsjahres 2023 der vhw cook GmbH sowie der vhw Ambulanter Dienst GmbH.

3.7 Es bestehen nur Verbindlichkeiten mit einer Laufzeit von bis zu 1 Jahr. Die Verbindlichkeiten sind nicht gesichert.

3.8 Verbindlichkeiten, die erst nach dem Bilanzstichtag rechtlich entstehen, bestehen wie im Vorjahr nicht.

4 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

4.1 Die sonstigen betrieblichen Erträge von 137,0 T€ (Vorjahr: 271,0 T€) betreffen insbesondere die Auflösung von Pensionsrückstellungen.

4.2 Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens beinhalten Zinsen von der vhw eG in Höhe von 230,4 T€ (Vorjahr: 200,6 T€), von der vhw KG in Höhe von 197,2 T€ (Vorjahr: 171,8 T€), sowie der vhw Ambulanter Dienst GmbH in Höhe von 8,6 T€ (Vorjahr: 0,0 T€), die auf Grundlage der entsprechenden Ausleihungen erzielt wurden.

4.3 Die Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 485,4 T€ betreffen die Anteile an der vhw cook GmbH und resultieren aus dem vorübergehenden Rückgang der erwarteten zukünftigen Jahresergebnisse, bzw. der Ertragskraft.

4.4 Zu den Erträgen aus Gewinnabführung wird auf Ziffer 3.2 verwiesen.

4.5 Zu den Aufwendungen aus Verlustübernahme wird auf Ziffer 3.6 verwiesen.

4.6 Der Jahresfehlbetrag ist insbesondere auf die Verlustübernahme, betreffend die vhw cook GmbH sowie die vhw Ambulanter Dienst GmbH, mit insgesamt 1.098,4 T€, dem Anstieg der Pensionsverpflichtungen und den daraus resultierenden Zuführungen zur Pensionsrückstellung in Höhe von 1.232,3 T€ (Vorjahr: 659,6 T€), sowie die Sonderabschreibung auf den Beteiligungsansatz der vhw cook GmbH zurückzuführen. Darüber hinaus stehen seit der vollständigen Auflösung des passiven Rechnungsabgrenzungspostens im Geschäftsjahr 2020 den erheblichen Zuführungen zu den übernommenen Pensionsrückstellungen - bestehend aus Personal- sowie Zinsaufwand - keine Erträge mehr gegenüber. Der passive Rechnungsabgrenzungsposten resultierte aus dem finanziellen Ausgleich für die Übernahme der Pensionsverpflichtungen zum damaligen Zeitpunkt.

5 Vorgänge von besonderer Bedeutung

Zum 01.01.2024 wurden mit Gesellschafterbeschluss vom 13.12.2023 die Einrichtungsgegenstände für den Betrieb der Seniorenwohnanlagen und -residenzen in Höhe von 563,0 T€ mittels Sacheinlage von der vhw eG in die vhw Verwaltungs GmbH gegen Erhöhung der Kapitalrücklage eingebracht. Da die Tochtergesellschaft vhw care GmbH ab dem Geschäftsjahr 2024 als Träger unter eigenem Namen und für eigene Rechnung die Pflege- und Betreuungsleistungen in den Seniorenwohnanlagen und -residenzen übernimmt, legt die vhw Verwaltungs GmbH mit Gesellschafterbeschluss vom 13.12.2023 die Einrichtungsgegenstände mittels Sacheinlage in die vhw care GmbH gegen Erhöhung der Kapitalrücklage ein.

Nach den eingeleiteten Maßnahmen sowie der schrittweisen Normalisierung des Pflegegeschäfts wird ab 2024 mit ausreichend positiven Jahresergebnissen gerechnet, sodass das verbleibende relativ geringe Eigenkapital sich wieder aufbaut. Die Liquidität der Gesellschaft ist auch durch das Cash-Management innerhalb der vhw- Unternehmensgruppe der Gesellschafterin gesichert.

Mit Gesellschafterbeschluss vom 17.04.2024 wurde zum 18.04.2024 eine weitere Kapitaleinlage in Höhe von 3.000.000,00 € von der vhw eG in die vhw Verwaltungs GmbH vorgenommen. Insoweit ist die vormalige Eigenkapitalausstattung wieder hergestellt.

6 Sonstige Angaben

6.1 Die Gesellschaft beschäftigt im Geschäftsjahr 2023 wie im Vorjahr keine Mitarbeiter.

6.2 Die Gesellschaft hat zwei Altersruhegeldempfänger (Vorjahr: zwei). Im Rahmen des Schuldbeitritts bestehen im Innenverhältnis Verpflichtungen für 139 (Vorjahr 131) Altersruhegeldempfänger. Hiervon entfallen 68 Personen auf die vhw care GmbH, 55 Personen auf die vhw cook GmbH, 14 Personen auf die vhw Ambulanter Dienst GmbH und 2 Personen auf die vhw Immobilien - Service GmbH.

6.3 Die Vereinigte Hamburger Wohnungsbaugenossenschaft eG, Hohenfelder Allee 2, 22087 Hamburg, ist alleinige Gesellschafterin der vhw Verwaltungs GmbH.

6.4 Mitglieder der Geschäftsführung:

Rainer Quasnitza, Kaufmann, Hamburg

Annika Kleine, Kauffrau, Hamburg (ab 16.06.2023)

Martin Thoß, Kaufmann, Lüneburg (bis 31.12.2023)

6.5 Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres 2023 in Höhe von 2.158.527,76 € und den Verlustvortrag in Höhe von 5.566.265,89 € als Bilanzverlust in Höhe von - 7.724.793,65 € auf neue Rechnung vorzutragen.