CreByte GmbH & Co. KGLiquidiert

CreByte GmbH & Co. KG

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017

Bilanz zum 31. Dezember 2017

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr 2017

Anhang für das Geschäftsjahr 2017

A. Allgemeine Angaben

Die CreByte GmbH & Co. KG, Dortmund, ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 2 HGB. Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde nach den handelsrechtlichen Vorschriften für Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Die Gesellschaft ist im Handelsregister unter der Registernummer HRA 18043 eingetragen. Registergericht ist das Amtsgericht Dortmund.

Die Gesellschaft ist vorwiegend bedingt durch den im Berichtsjahr erwirtschafteten Jahresfehlbetrag bilanziell überschuldet. lm Januar 2018 haben die Gesellschafter unseres Mutterunterunternehmens beschlossen, die Handelsaktivitäten in den Bereichen E-Commerce und Großhandel auf Grund fehlender Ertragsaussichten einzustellen und den vorhandenen Warenbestand (inkl. des Bestellobligos) bis Ende September 2019 abzuverkaufen. Die Gesellschaft wird mit einem neuen Geschäftsmodell fortgeführt. Durch diese Schritte kann die Ertragsfähigkeit der Gesellschaft zukünftig wieder hergestellt werden. Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinn liegt nicht vor. Dementsprechend wurde der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2017 unter Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Es wird auf die Ausführungen im Lagebericht verwiesen.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach § 266 Abs. 2 und 3 HGB. Forderungen gegen Gesellschafter sowie Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden in einem gesonderten Posten ausgewiesen, der Vorrang vor den übrigen Posten hat. Soweit es sich bei den Gesellschaftern gleichzeitig um verbundene Unternehme handelt. wird dies durch einen entsprechenden Davon-Vermerk in der Bilanz kenntlich gemacht. Für die Gliederung Gewinn-und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB angewandt.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- und Herstellungskosten, - und sofern abnutzbar - abzüglich planmäßiger Abschreibungen, in Abhängigkeit betriebsgewöhnlicher Nutzungsdauern bewertet.

"Geringwertige Wirtschaftsgüter" mit jeweiligen Netto-Anschaffungskosten bis € 150,00 werden sofort als Aufwand innerhalb der sonstigen betrieblichen Aufwendungen erfasst. Eine Berücksichtigung im Anlagenspiegel erfolgt nicht. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Netto-Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 410,00 werden im Jahr der Anschaffung aktiviert und vollständig abgeschrieben.

Der Ansatz der Finanzanlagen im Jahresabschluss erfolgt mit den Anschaffungskosten.

Die unfertigen Erzeugnisse beinhalten eine zum Verkauf bestimmte Softwareentwicklung. Die Bewertung erfolgt zu den bisher angefallenen Entwicklungskosten. Die Software ist verlustfrei bewertet.

Der Warenbestand ist zu Anschaffungskosten (Einstandswerte abzüglich Skonti und Boni) unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Die Einstandswerte werden nach den Verfahren der gleitenden Durchschnitte ermittelt. Der Warenbestand ist verlustfrei bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten angesetzt. Den im Forderungsbestand liegenden Risiken wurde durch die Bildung von Einzel- sowie Pauschalwertberichtigungen Rechnung getragen. Forderungen gegen Gesellschafter werden dabei stets in einem gesonderten Posten ausgewiesen, der Vorrang vor den übrigen Forderungsposten hat. Entsprechendes gilt für die Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene Geschäftsjahr betreffen. Sie werden mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

Die Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen ausgewiesen.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem als Anlage zum Anhang beigefügten Anlagengitter zu entnehmen.

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen bestehen mit 264 T€ im Wesentlichen für Rücknahmeverpflichtungen ("Retouren") aus dem Onlinehandel.

Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen enthalten Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von 14.297,85 €.

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse verteilen sich wie folgt auf unsere Tätigkeitsbereiche:

81,6 % der Umsatzerlöse wurden in Deutschland erwirtschaftet. Die übrigen Umsätze wurden innerhalb der EU realisiert.

Der Materialaufwand beinhaltet Abschriften auf den Warenbestand zum 31. Dezember 2017 in Höhe von 1.832 T€.

E. Sonstige Angaben

1. Angaben zu Unternehmen, an denen ein Anteilsbesitz von 20 % oder mehr besteht

Unmittelbarer Anteilsbesitz

2. Komplementärin/Geschäftsführung

Die CreByte Verwaltungs GmbH, Dortmund, eingetragen beim Amtsgericht Dortmund (HRB 27303) ist persönlich haftende Gesellschafterin der CreByte GmbH & Co. KG.

Die persönlich haftende Gesellschafterin wurde im Geschäftsjahr 2017 vertreten durch ihre Geschäftsführer:

Die Herren Dennis Lindner und Sören Spreng haben mit Wirkung zum 19. Februar 2019 ihre Ämter als Geschäftsführer der CreByte Verwaltungs GmbH niedergelegt. Im Geschäftsjahr 2017 waren Herr Spreng und Herr Lindner hauptberuflich tätig als Geschäftsführer der L&S Beteiligungs GmbH, Dortmund.

Das Stammkapital der Komplementärin beträgt € 31.250,00.

Auf die Angabe der Gesamtbezüge wird gem. § 314 Abs. 3 S. 2 i.V.m. § 286 Abs. 4 HGB verzichtet.

3. Mitarbeiter

Insgesamt beschäftigt die Gesellschaft 2017 im Jahresdurchschnitt 16 Mitarbeiter.

4. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen bestehen im Wesentlichen aus dem Mietvertrag für die Büroflächen und belaufen sich für 2018 auf 121 T€. lm Geschäftsjahr 2019 belaufen sich diese noch auf 46 T€.

Das Bestellobligo aus offenen Warenbestellungen beläuft sich per 31. Dezember 2017 auf 4,4 Mio. € (netto).

Die übrigen finanziellen Verpflichtungen haben keine Auswirkungen auf die Aussagekraft der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

5. Haftungsverhältnisse

Die Haupt-Gesellschafterin United Holding GmbH & Co. KG hat mit Datum vom 11. Mai 2017 einen Kreditrahmenvertrag über ein Gesamt-Volumen von 30 Mio. € abgeschlossen. Per 31. Dezember 2017 wurden insgesamt 13 Mio. € abgerufen.

Neben weiteren Tochterunternehmen der United Holding GmbH & Co. KG hat auch die CreByte GmbH & Co. KG die gesamtschuldnerische Mithaft für alle gegenwärtigen und künftigen Zahlungsverpflichtungen aus diesem Vertrag übernommen.

Vor diesem Hintergrund wurde das gesamte Warenlager der CreByte GmbH & Co. KG sicherungsübereignet und eine Forderung auf Auszahlung eines Besserungsscheines an die Bank abgetreten.

Mit Datum vom 23. April 2019 wurde eine Änderungsvereinbarung zu diesem Darlehensvertrag geschlossen, wodurch das gewährte Darlehen in ein Ratendarlehen mit einer Laufzeit bis zum 31. Oktober 2022 umgewandelt wurde. Die beschriebenen Haftungsverhältnisse bestehen fort.

6. Mutterunternehmen

Die CreByte GmbH & Co. KG wird in den freiwillig aufgestellten Konzernabschluss der United Holding GmbH & Co. KG, Dortmund einbezogen.

7. Vorgänge von besonderer Bedeutung nach dem Abschlussstichtag

Auf Grund der Tatsache, dass die Ertragskraft des Handelsbereiches (Online- und Großhandel), deutlich hinter den Erwartungen zurückgeblieben ist. haben die Gesellschafter der United Holding GmbH & Co. KG im Januar 2018 beschlossen, sich von diesem Zweig zu trennen. Hierzu wird voraussichtlich bis Ende September 2019 ein Abverkauf der Warenbestände erfolgen. Aus der Einstellung des Handelsgeschäfts werden keine weiteren wesentlichen finanziellen Belastungen für die Gesellschaft erwartet, da der Warenbestand sowie das Bestellobligo bereits verlustfrei bewertet sind.

Mit Einstellung des Handelsgeschäfts erfolgt eine Neuausrichtung der CreByte GmbH & Co. KG. Die CreByte GmbH & Co. KG wird mit neuem Geschäftsmodell fortgeführt. Hier werden zukünftig Internet-Marketing-Dienstleistungen erbracht. Hierbei werden angebotsseitige Produktdaten und nachfrageseitige Userdaten analysiert und in Audiences gebündelt und den entsprechenden Werbekunden zur Verfügung gestellt.

Auf die Ausführungen im Lagebericht wird verwiesen.

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2017

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2017

1. Grundlagen des Unternehmens

Die CreByte GmbH & Co. KG wurde im März 2015 gegründet.

Gegenstand der Gesellschaft ist der Groß- und Einzelhandel mit Waren aller Art.

Zum Kundenkreis im Online Handel zählen fast ausschließlich Privatkunden. Dabei erfolgt der Vertrieb über Online-Portale (z.B. Amazon, Ebay, Groupon, etc,). Neben dem Online-Handel realisiert die United Holding Gruppe auch B2B-Umsätze im Großhandel. Im Geschäftsjahr 2017 entfielen rund 68,8 % der Umsatzerlöse auf den Großhandel.

Auf Grund der negativen Entwicklung des Handels-Bereichs haben die Gesellschafter im Januar 2018 beschlossen, sich sowohl vom Einzel-, als auch vom Großhandel zu trennen. Dies hat zur Folge, dass keine weiteren Waren eingekauft werden und nur noch ein Abverkauf der vorhandenen Bestände erfolgt.

Mit dieser Entscheidung wurde gleichzeitig beschlossen, dass sich die Geschäftsführung in Ihrer Ausrichtung wieder auf den deutlich lukrativeren Online Marketing Bereich konzentrieren wird.

Insgesamt beschäftigt die Gesellschaft 2017 im Jahresdurchschnitt 16 Mitarbeiter.

Forschung und Entwicklung

Forschungs- und Entwicklungstätigkeiten erfolgen branchenüblich. Im Geschäftsjahr wurde eine Software für den Absatzmarkt entwickelt.

2. Wirtschaftsbericht

a) Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Im Jahr 2017 war die konjunkturelle Lage in Deutschland durch ein kräftiges Wirtschaftswachstum gekennzeichnet. Das preisbereinigte Bruttoinlandsprodukt war nach ersten Berechnungen des statistischen Bundesamtes im Jahr 2017 um 2,2 % höher als im Vorjahr. Dabei kamen die positiven Wachstumsimpulse aus dem Inland. Die privaten Konsumausgaben waren preisbereinigt um 2 % höher als im Jahr zuvor. Im Vergleich dazu stiegen die staatlichen Konsumausgaben mit +1,4 % unterdurchschnittlich. ¹

Die privaten Konsumausgaben stiegen 2017 um 3,6 % im Vergleich zum Vorjahr. Dies ist der größte Zuwachs seit 1994. ²

Im Kalenderjahr 2018 konnte das Bruttoinlandsprodukt um 1,4 Prozent gesteigert werden. Für 2019 erwartet der Deutsche Industrie- und Handelskammertag (DIHK) ein verhalteneres Wachstum von 0,9 Prozent. ³

In den ersten Monaten 2019 liegt die Verbraucherstimmung auf niedrigem Niveau. Der voraussichtliche Wert im März 2019 ist verglichen mit dem Vorjahreswert um 1,76 Punkte niedriger. ⁴

Von Januar bis Dezember 2018 setzte der deutsche Einzelhandel preisbereinigt 1,2 % und nominal 2,8 % mehr um als im vergleichbaren Vorjahreszeitraum, Dabei erzielte das größte Umsatzplus der Internet- und Versandhandel. ⁵

Im Januar 2019 setzte der deutsche Einzelhandel preisbereinigt 2,6 % mehr um als im Januar 2018. Dabei ist der Anstieg im Wesentlichen auf den Lebensmittel-Einzelhandel zurückzuführen. ⁶

¹ Quelle: https://www,destatis,de/DE/PresseService/Presse/Pressemitteilungen/2018/01I PD18_011_811.html
² Quelle: https://www,destatis.de/DE/PresseService/Presse/Pressemitteilungen/2018/03/ P018__094_811.html
³ Quelle: https://einzelhandel.de/index.php?option=com_attachments&task=download&id=10022
⁴ Quelle: https://einzelhandel.de/index.php?option=com_attachments&task=download&id=10022
⁵ Quelle: https://www,destatis.de/DE/PresseService/Presse/Pressemitteilungen/2019/01/PD19_035_45212.html
⁶ Quelle: https://www,destatis.de/de/PresseService/Presse/Pressemitteilunqen/2018/11/ pd18_468_45212.html

b) Geschäftsverlauf

Im Geschäftsjahr 2017 wurden Umsatzerlöse in Höhe von 31,8 Mio. € (i. Vj. 16,7 Mio. €) erwirtschaftet. Die CreByte erzielte über 81.6 % ihrer Umsätze auf dem deutschen Markt.

Von diesen Umsatzerlösen entfielen 21,9 Mio. € auf den Großhandel und 9,9 Mio. € auf den Online-Einzelhandel.

Auf Grund der überproportionalen Verschiebung zwischen den Einzelhandelsumsätzen und den Großhandelsumsätzen kam es in 2017 zu einer deutlich niedrigeren Rohertragsquote als erwartet. Es konnte im GJ 2017 ein Rohertrag von 0,5 Mio. € erwirtschaftet werden. Dies entspricht einer Rohertragsquote von 2 %.

Unter Berücksichtigung aller sonstigen Kosten wurde im Geschäftsjahr 2017 ein Verlust in Höhe von -6,1 Mio. € erzielt. Neben der Rohertragsverfehlung führten auch die Entwicklung der sonstige Kosten zu dem unerwartet schlechten Ergebnis.

c) Lage: Darstellung, Analyse, Beurteilung

Der Jahresabschluss der CreByte GmbH & Co. KG ist durch ein deutlich negatives Ergebnis (-6,1 Mio. €) geprägt.

ca) Ertragslage

Die Ertragslage ist wesentlich durch die Umsatzerlöse und das Rohergebnis im B2C- und B2B Bereich geprägt. lm Geschäftsjahr 2017 konnten insbesondere die Umsatzerlöse im B2B Bereich ausgeweitet werden, was jedoch gleichzeitig zu einer Verschlechterung der Rohertragsquote führte.

Die Umsätze stellen sich wie folgt dar:

Neben den Kosten für den Wareneinsatz haben auch die in den sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthaltenen Verkaufsprovisionen an die diversen Online-Portale die Ertragslage beeinflusst.

Zudem belasteten die Abschreibungen auf eine zum Verkauf bestimmte Software mit -1 Mio. € das Ergebnis.

Das EBIT der Gesellschaft betrug in 2017 - 5,7 Mio. €.

cb) Finanz- und Liquiditätslage

Die Finanz- und Liquiditätslage ist als gesichert zu betrachten. Das Finanzmanagement ist darauf ausgerichtet, Verbindlichkeiten stets innerhalb der vereinbarten Zahlungsfrist zu begleichen.

Die Gesellschaft finanziert sich vorwiegend über die Mehrheitsgesellschafterin United Holding GmbH & Co. KG. Die United Holding finanziert sich wiederum über ein von einem Bankenkonsortium gewährtes Darlehen mit einem gesamten Volumen von 30,0 Mio. €, von denen per 31. Dezember 2017 13,0 Mio. € in Anspruch genommen waren, Mit Datum vom 23, April 2019 wurde eine Änderungsvereinbarung zu diesem Darlehensvertrag abgeschlossen, Darin wurde das gewährte Darlehen in ein Tilgungsdarlehen mit einer Laufzeit bis zum 31. Oktober 2022 umgewandelt, Auf Grund der anhaltend schlechten Geschäftsentwicklung im Handel ging der Änderungsvereinbarung die Einigung mit dem Bankenkonsortium auf ein Sanierungskonzept für die United Holding Gruppe voraus. In dem Sanierungskonzept wurden Maßnahmen zur Rückführung der Darlehensmittel und zur Wiedererlangung der Ertragsfähigkeit festgelegt. Für die CreByte sehen diese Maßnahmen insbesondere eine Einstellung des defizitären Handels-Bereichs unter Abverkauf der noch vorhandenen Warenbestände und der bereits fix platzierten Bestellungen sowie die Neuausrichtung der Gesellschaft auf das Geschäftsfeld Online-Marketing vor.

Ausweislich unserer Unternehmens- und Liquiditätsplanung (Betrachtungszeitraum bis zum 31. Dezember 2022) ist die United Holding-Gruppe einschließlich der CreByte GmbH & Co. KG durchfinanziert. Die Planungen werden durch uns laufend aktualisiert.

Obwohl die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2017 einen negativen operativen Cash-Flow von -2,7 Mio. € realisiert hat, kann die Liquiditätslage der CreByte GmbH & Co. KG auf Grund der eingeleiteten Maßnahmen als stabil angesehen werden. Da die Gesellschaft keine Waren mehr kauft und spürbare Kosteneinsparungen auf Grund der getroffenen Entscheidungen realisiert werden konnten, wird es zukünftig zu einer positiven Veränderung des Zahlungsmittelbestandes kommen, mit dem die Verbindlichkeiten gegenüber der United Holding GmbH & Co. KG bzw. dem Bankenkonsortium planmäßig zurückgeführt werden können.

cc) Vermögenslage

Das Vorratsvermögen beläuft sich auf 5,7 Mio. € und macht damit 29,6 % der Bilanzsumme aus.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände belaufen sich per 31. Dezember 2017 auf 3,8 Mio. € und stellen damit 20 % des Vermögens dar. Die Forderungen beinhalten im Wesentlichen Forderungen aus Lieferungen und Leistungen mit 2,8 Mio. € und Forderungen gegen verbundene Unternehmen mit 0,6 Mio. €.

Die liquiden Mittel belaufen sich per 31. Dezember 2017 auf 3,3 Mio. €.

Das Fremdkapital besteht ausschließlich aus kurzfristigen Verbindlichkeiten. Die kurzfristigen Verbindlichkeiten bestehen im Wesentlichen aus Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern und resultieren aus der Finanzierung des Warenbestandsaufbaus. Daneben gibt es Verbindlichkeiten gegenüber verbundene Unternehmen, die im Wesentlichen aus dem Bezug der Handelswaren entstanden sind.

d) Finanzielle Leistungsindikatoren

Wesentlicher finanzieller Leistungsindikator ist die Rohertragsquote mit 2 % in 2017. Daneben sind auch die Kennzahlen Eigenkapitalrentabilität und Umsatzrendite von Bedeutung. Auf Grund des Verlusts sind diese deutlich negativ.

e) Gesamtaussage

Das Geschäftsjahr 2017 beendete die CreByte mit einem deutlich negativen Ergebnis. Auf Grund der Entscheidung in 2018 zur neuen strategischen Ausrichtung des Unternehmens ist die Finanzlage als gesichert zu betrachten.

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der wirtschaftlichen Lage der Gesellschaft.

Die wirtschaftliche Lage der Gesellschaft verfehlte in 2017 die Erwartungen der Geschäftsleitung. Die Geschäftsentwicklung ist in 2017 nicht zufriedenstellend verlaufen.

3. Prognosebericht

Die konjunkturelle Lage in Deutschland ist gekennzeichnet durch ein solides und stetiges Wirtschaftswachstum. Die Bundesregierung geht in ihrer Einschätzung zur wirtschaftlichen Entwicklung für 2018 von einer Zunahme des Bruttoinlandsprodukts aus. Im Onlinehandel wird für Deutschland ein Umsatzwachstum von rund 10 % erwartet. ⁷

⁷ Quelle: https://www.einzelhandel.de/index.php?option=com_content&view=article&id=1889

Für das Geschäftsjahr 2018 erwartet die Geschäftsführung eine deutliche Veränderung des Geschäftsverlaufs.

Auf Grund der negativen Entwicklung des Handels-Bereichs haben die Gesellschafter im Januar 2018 beschlossen, sich von dieser Sparte zu trennen, Dies hat zur Folge, dass keine weiteren Waren mehr eingekauft werden und nur noch ein Abverkauf der vorhandenen Bestände und der bereits platzierten Bestellungen erfolgt. Die Handelsumsätze werden sich im Vergleich zum Geschäftsjahr 2017 deutlich verringern. Der Warenbestand wurde zum 31. Dezember 2017 verlustfrei bewertet, sodass hieraus keine weiteren wesentlichen Ertragsrisiken resultieren. Unter der Voraussetzung, dass der Abverkauf des Warenbestandes planmäßig bis Ende September 2019 abgeschlossen werden kann, sind derzeit keine finanziellen Engpässe absehbar. Bisher haben wir keine Erkenntnisse gewonnen, dass die Planannahmen hinsichtlich des Abverkaufs der Waren nicht erreicht werden.

Mit dieser Entscheidung wurde gleichzeitig beschlossen, dass sich die Geschäftsführung in Ihrer Ausrichtung wieder auf den deutlich lukrativeren Online Marketing Bereich konzentrieren muss. Die CreByte GmbH & Co. KG wird im neuen Geschäftsjahr die Steigerung der Umsätze aus dem Online Marketing vorantreiben.

Trotz der eingeleiteten Maßnahmen wurde für das Jahr 2018 nach vorläufigem Stand ein negatives Ergebnis von -3,1 Mio. € realisiert. Der Rohertragssatz wird in 2018 voraussichtlich auf 7 % steigen, da der Verlust aus dem Warengeschäft bereits zum Großteil in 2017 im Rahmen der verlustfreien Bewertung der Warenbestände abgebildet wurde. Mit der Einstellung des Handelsgeschäfts wird der Rohertragssatz zukünftig an Bedeutung als finanzieller Leistungsindikator verlieren.

Auf Grund der strategischen Neuausrichtung der Gesellschaft geht das Management für das Geschäftsjahr 2019 von einem deutlich besseren Ergebnis aus, wobei ab dem Geschäftsjahr 2020 die Ergebnisse voraussichtlich positiv sein werden.

Die Geschäftsführung der CreByte geht weiterhin davon aus, dass der Turnaround mit den initiierten Maßnahmen erreicht werden kann. Diese Entwicklung führt auch dazu, dass sich die Kennzahlen Eigenkapitalrentabilität und Umsatzrendite verbessern werden.

Nach derzeitigem Stand konnten keine Hinweise festgestellt werden, die darauf hindeuten. dass die Planerreichung gefährdet ist.

4. Chancen- und Risikobericht

a) Angaben zum Risikomanagementsystem

Die United Holding Gruppe erstellt eine Stärken-Schwächen-Analyse. Neben den Stärken und Schwächen werden auch Risiken und Chancen erfasst und durch die Geschäftsführung identifiziert, bewertet, gesteuert und kontrolliert.

Bestandsgefährdende Risiken werden auf Grund der eingeleiteten Maßnahmen derzeit nicht mehr gesehen.

b) Angaben zu einzelnen Risiken und Chancen

Im Einzelnen sieht die Geschäftsführung folgende Risiken:

Dem gegenüber stehen folgende Chancen:

Die CreByte GmbH & Co. KG unterliegt den üblichen Branchenrisiken. Diese Risiken können sich sowohl auf die Umsatzentwicklung. den Rohertrag als auch auf sonstige Kosten negativ auswirken und zu entsprechenden Ergebnisverringerungen führen. Diesen Risiken ist sich das Unternehmen sehr bewusst und reduziert diese durch vielfältige Gegenmaßnahmen.

Auf Grund der restrukturierenden Maßnahmen. die im Geschäftsjahr 2018 eingeleitet wurden, konnte gemeinsam mit dem Bankenkonsortium die Liquiditätssituation stabilisiert und gesichert werden.

5. Risikoberichterstattung über die Verwendung von Finanzinstrumenten

Die Liquiditätslage bei der CreByte GmbH & Co. KG ist indirekt auf Grund der Nachtragsvereinbarung zum Konsortialkreditvertrag zwischen der Gesellschafterin United Holding GmbH & Co. KG und dem Bankenkonsortium als stabil anzusehen. Unter der Voraussetzung, dass der Abverkauf des Warenbestandes planmäßig bis Ende September 2019 abgeschlossen werden kann, sind keine finanziellen Engpässe zu erwarten.

Zur Absicherung des Liquiditätsrisikos und zur Aufrechterhaltung der ständigen Zahlungsfähigkeit wird ein fortlaufender Liquiditätsplan erstellt, der permanent an aktuelle Änderungen angepasst wird und als Basis für die Geldmitteldisposition dient.

Dem Ausfallrisiko im B2B-Bereich wird mit Kreditversicherungen Rechnung getragen. Außerdem werden säumige Kunden angemahnt.

Die Verbindlichkeiten werden innerhalb der vereinbarten Zahlungsziele gezahlt.

PROTOKOLL
über die Gesellschafterversammlung der
CreByte GmbH & Co. KG; Dortmund

AG Dortmund HRA 18043

Die Gesellschafter der CreByte GmbH & Co. KG halten hiermit ohne Beachtung von Form- und Fristvorschriften, auf die vorsorglich verzichtet wird, eine Gesellschafterversammlung ab.

Anwesend sind:

Herr Dennis Lindner

als gesetzlicher Vertreter der

United Holding Verwaltungs GmbH; AG Dortmund HRB 29740

Komplementärin der United Holding GmbH & Co, KG; AG Dortmund HRA 18273

Herr Sören Spreng

als gesetzlicher Vertreter der

United Holding Verwaltungs GmbH; AG Dortmund HRB 29740

Komplementärin der United Holding GmbH & Co. KG; AG Dortmund HRA 18273

Anteil am Stammkapital € 30.313,00 97,00%

Herr Shalaw Faraj

als gesetzlicher Vertreter der

Guthand Holding GmbH; AG Dortmund HRB 27565

Anteil am Stammkapital € 937,00 3,00%

Die Tagesordnung wurde wie folgt festgelegt:

Top 1: Feststellung des Jahresabschlusses auf den 31.12.2017

Top 2: Entlastung der Geschäftsführung

Top 3: Verwendung des Jahresergebnisses

zu Top 1: Feststellung des Jahresabschlusses auf den 31.12.2017

Die Bilanz zum 31.12.2017 (Bilanzsumme € 19.162.005,74) schließt mit einem Jahresergebnis in Höhe von EUR -6.063.920,99 ab.

Die Bilanz wurde einstimmig festgestellt und genehmigt.

zu Top 2: Entlastung der Geschäftsführung

Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2017 Entlastung erteilt.

zu Top 3: Verwendung des Jahresergebnisses

Der Jahresfehlbetrag zum 31.12.2017 in Höhe von EUR -6.063.920,99 wird den Verlustsonderkonten der Gesellschafter entsprechend der jeweiligen Beteiligungsquote zugeführt und auf neue Rechnung 2018 vorgetragen.

Nachdem keine weiteren Anträge gestellt wurden, wurde die Gesellschafterversammlung geschlossen.