BONAVIS Treuhand GmbH

BONAVIS Treuhand GmbH

Aschheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

BONAVIS Treuhand GmbH

Aschheim

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A. Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Die Gesellschaft ist im Handelsregister des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 139182 eingetragen. Die Firma der Gesellschaft lautet auf BONAVIS Treuhand GmbH.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB und nimmt bei der Aufstellung des Anhangs die größenabhängigen Erleichterungsvorschriften nach § 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren erstellt (§ 275 Abs. 2 HGB). Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten in fremder Währung werden ent­sprechend § 256a HGB mit dem Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umge­rechnet.

Die Gesellschaft ist Tochtergesellschaft innerhalb der EURAMCO-Unternehmensgruppe, bei der eine zentrale Liquiditätssteuerung stattfindet. Seit dem 1. Dezember 2001 besteht ein Ergebnisabführungsvertrag mit der EURAMCO Holding GmbH. Auf Basis einer konsolidierten Erfolgs- und Liquiditätsplanung der Gesellschafterin EURAMCO Holding GmbH (Stand: 29. April 2024) gehen wir davon aus, dass die geplanten Einnahmen innerhalb des Prognosezeitraums (bis 30. Juni 2025) auf Gruppenebene, d. h. EURAMCO Holding GmbH, EURAMCO Asset GmbH, BONAVIS Treuhand GmbH und EURAMCO Invest GmbH, ausreichen, um die geplanten operativen Ausgaben zu begleichen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die im Vorjahr angewandten Bewertungs- und Abschreibungsmethoden wurden unverändert beibehalten.

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen sind zu Anschaffungs­kosten bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen, über an steuerliche Vorschriften angelehnte Nutzungsdauern angesetzt.

Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zugangs in voller Höhe abge­schrieben. Der in Vorjahren gebildete Sammelposten für geringwertige Wirtschaftsgüter (EUR 250,00 bis EUR 1.000,00) wurde gemäß § 6 Abs. 2a EStG im Berichtsjahr mit 20 % linear aufgelöst.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen, sonstigen Vermögensgegenstände und flüssigen Mittel sind mit dem Nennbetrag abzüglich Wertberichtigungen bewertet. Forderungen und Bankguthaben in USD bzw. AUD sind zum Devisenkassamittelkurs am 31. Dezember 2023 (USD/EUR 1,1050 bzw. AUD/EUR 1,6263) bewertet. Erkennbaren Einzelrisiken wurde durch Bildung einer Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Die aktive Rechnungsabgrenzung betrifft Zahlungen vor dem Bilanzstichtag und ist mit dem Betrag bewertet, soweit es sich um Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag handelt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Ver­pflichtungen. Sie werden unter Berücksichtigung der Erkenntnisse bei Abschlusserstellung nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in Höhe der voraussichtlichen Inanspruchnahme angesetzt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt. Sämtliche Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Das Treuhandvermögen und die Treuhandverbindlichkeiten sind mit den historischen Anschaffungskosten ausgewiesen. Anschaffungskosten in Fremdwährung wurden zum Devisenkassamittelkurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

C. Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel gemäß § 284 Abs. 3 HGB dargestellt.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Die ausgewiesene Kapitalrücklage besteht im Sinne von § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB.

4. Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen umfassen im Wesentlichen Kosten für ausstehende Rechnungen sowie Beratungs-, Abschluss-, Personal- und Portokosten.

5. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen:

D. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Die sonstigen finanziellen Verpflichtungen der BONAVIS Treuhand GmbH gliedern sich in folgende Bereiche:

Die Leasingverträge betreffen einen PKW.

2. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2023 waren bei der Gesellschaft durchschnittlich 30 Arbeitnehmer ohne Geschäftsführer beschäftigt. Zum Bilanzstichtag waren 36 Mitarbeiter (ohne Geschäftsführer) beschäftigt.

3. Organe

Mitglieder der Geschäftsführung

- Herr Jürgen Göbel, Geschäftsführer der EURAMCO Holding GmbH, geschäftsansässig in Aschheim

- Herr Stefan Mehl, hauptamtlicher Geschäftsführer der BONAVIS Treuhand GmbH, geschäftsansässig in Aschheim

4. Angaben zum Mutterunternehmen und zum befreienden Konzernabschluss

Die Gesellschafterin EURAMCO Holding GmbH mit Sitz in Aschheim hält als ver­bundenes Unternehmen der KanAm GmbH & Co. KG mit Sitz in München 100 % der Geschäftsanteile an der BONAVIS Treuhand GmbH. Die KanAm GmbH & Co. KG stellt einen Konzernabschluss auf, in den die EURAMCO Holding GmbH und deren Tochterunternehmen einbezogen werden. Der Konzernabschluss und der Konzernlagebericht der KanAm GmbH & Co. KG werden im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.

Die Gesellschaft sowie die EURAMCO Holding GmbH, Aschheim, sind daher von der Verpflichtung befreit, einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht zu erstellen.

5. Ereignisse nach dem Stichtag

Nach dem Bilanzstichtag sind keine Vorgänge von besonderer Bedeutung eingetreten.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 18. Juli 2024