Distributions GmbH DuisburgLiquidiert

Distributions GmbH Duisburg

Duisburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2014

der Distributions GmbH Duisburg, Duisburg

1. Überblick zur Entwicklung der Gesamtwirtschaft und der Branche

In 2014 ist die deutsche Wirtschaft um 1,5 % gewachsen, nachdem es im Vorjahr nur einen schwachen Zuwachs von 0,4 % gegeben hatte. Wiederum war dabei der inländische Konsum der wichtigste Wachstumstreiber, während der Export durch das schwierige außenwirtschaftliche Umfeld belastet wurde. Im Verlauf des Jahres hat sich die Stimmung eingetrübt. Für das Jahr 2015 wird eine Belebung erwartet, deren Ausmaß von der Lösung der weltpolitischen Konflikte abhängt.

Der für die trans-o-flex relevante KEP ("Kurier-Express-Paket")-Markt konnte sein Volumen im Jahr 2014 wiederum um rd. 3,5 % steigern. Wachstumstreiber waren wie erwartet die anhaltend starken Zuwächse im E-Commerce-Geschäft, die die B2C-Verkehre und den Versand zu den Einzelhändlern belebt haben.

Für das Jahr 2015 wird im KEP-Markt eine Steigerung von 2,5 - 4,0 % erwartet, getrieben durch steigende Volumina im Versandhandel (B2C), während der übrige KEP - Markt eher verhalten tendiert.

2. Ausgangslage

Die in 2003 gegründete Gesellschaft befand sich bis zum Oktober 2013 im Anteilsbesitz der Rhein-Ruhr Beteiligungsgesellschaft für Logistik & Transportdienstleistungen GmbH, Köln.

Die Gesellschaft ist ein Dienstleister für die Besorgung der Distribution (Umschlag und Zustellung) systemgeführter Sendungen und Güter im Großraum Duisburg. Ganz überwiegender Auftraggeber ist die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH, mit der beginnend in 2003 ein System- und ein Betriebsvertrag geschlossen wurden. Daneben werden By-Pack-Umsätze mit kleineren regionalen Kunden abgewickelt.

Mit Vertrag vom 14. Oktober 2013 wurden sämtliche Geschäftsanteile der Gesellschaft an die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH veräußert.

3. Ergebnisentwicklung

a) Umsatz, Absatz und Sonstige Erträge

Die Gesellschaft musste im abgelaufenen Geschäftsjahr einen Umsatzrückgang von EUR 18,0 Mio. im Vorjahr auf EUR 17,4 Mio. (- 3,5 %) hinnehmen. Grund hierfür sind die durch verringerte Collitransporte gesunkenen Umsätze mit dem Systemgeber trans-o-flex sowie ein Umsatzrückgang im By-Pack-Geschäft mit Drittkunden.

Der Anstieg der sonstigen betrieblichen Erträge resultiert im Wesentlichen aus der Auflösung von Rückstellungen i.H.v. EUR 0,7 Mio. (Vorjahr EUR 0,0 Mio.).

b) Aufwendungen

Die Aufwendungen für bezogene Leistungen sind mit EUR 11,6 Mio. (Vorjahr EUR 11,8 Mio.) leicht zurückgegangen. Grund hierfür sind die gesunkenen Transportmengen. Die Personalaufwendungen sind im Gegensatz dazu mit EUR 5,0 Mio. (Vorjahr 4,8 Mio.) etwas angestiegen bedingt durch die mit EUR 0,4 Mio. gebildete Restrukturierungsrückstellung. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von EUR 4,4 Mio. (Vorjahr EUR 4,9 Mio.) konnten aufgrund von Kosteneinsparungen deutlich gesenkt werden.

Das sich daraus ergebende Betriebsergebnis hat sich durch die gesunkenen Kosten von EUR -1,0 Mio. auf EUR -0,8 Mio. geringfügig verbessert, ist aber weiterhin negativ.

Das Finanzergebnis ist aufgrund von Kreditzinsaufwendungen unverändert mit TEUR 10 negativ.

c) Jahresergebnis

Im Vergleich zum Vorjahr ergibt sich ein verminderter Verlust von TEUR 844 (Vorjahr: TEUR 972). Die erhebliche Abweichung zum Planergebnis von EUR +1,0 Mio. ergibt sich einerseits aus Kundenverlusten bei der trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH und den damit einhergehenden weggefallenen Transportumsätzen und andererseits aufgrund der Sondereffekte im Zusammenhang mit der Restrukturierung sowie der verzögerten Umsetzung der geplanten Rationalisierungsmaßnahmen.

4. Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft von EUR 2,9 Mio. (Vorjahr EUR 4,6 Mio.) besteht im Wesentlichen aus Kundenforderungen von rd. EUR 0,4 Mio. (Vorjahr EUR 0,4 Mio.), Forderungen gegen verbundene Unternehmen von EUR 2,4 Mio. (Vorjahr EUR 2,1 Mio.) sowie sonstige Vermögensgegenstände von EUR 0,1 Mio. (Vorjahr EUR 0,2 Mio.). Die Barmittelbestände sind infolge der erstmaligen Einbeziehung in den Cashpool im Geschäftsjahr nahezu entfallen.

Der infolge von Verlusten aufgelaufene, nicht durch Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag des Vorjahres konnte durch eine Einzahlung der trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH in die Kapitalrücklage i.H.v EUR 3,0 Mio. ausgeglichen werden. Die Mittel wurden im Wesentlichen zum Ausgleich von Verbindlichkeiten verwendet.

5. Finanzlage

Die Distributions GmbH Duisburg ist nach der Übernahme durch die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH innerhalb der deutschen trans-o-flex-Gruppe in deren Cashpooling eingebunden. Poolführer ist die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH. Die Finanzierung der Gesellschaft erfolgt insbesondere über das laufende Geschäft und das Cashpooling.

6. Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage

Kurzfristige Verpflichtungen der Gesellschaft können durch kurzfristig verfügbare Liquidität bedient werden. Die Ertragslage der Gesellschaft ist derzeit nicht zufriedenstellend, wird sich aber aufgrund der erwarteten Kostendegression durch die Zentralisierung von Verwaltungsleistungen verbessern. Somit besteht eine positive Fortführungsprognose. Die Finanzlage ist stabil. Die Liquidität der Gesellschaft wird über den Cash-Pool der deutschen trans-o-flex-Gruppe sichergestellt.

7. Abschätzung von Risiken

Ziel des Risikomanagements in der trans-o-flex-Gruppe ist es, Risiken frühzeitig zu erkennen und entsprechend zu steuern sowie Risiken nur dann einzugehen, wenn diese mit anerkannten Methoden und Maßnahmen innerhalb der Organisation handhabbar sind.

Für die trans-o-flex-Gruppe wird auf Basis eines EDV-Tools ein zentral von der Österreichische Post AG für den gesamten Postkonzern genutztes Risikomanagementsystem genutzt. Dabei werden für das Unternehmen konkret absehbare Risiken erfasst.

Seit der Übernahme durch die trans-o-flex-Gruppe wird die Gesellschaft in dieses Risikomanagementsystem einbezogen.

Bei der Distributions GmbH Duisburg bestehen keine bedeutenden spezifischen Risiken.

Generell gilt, dass es aufgrund der anziehenden Wirtschaftslage schwieriger wird, geeignetes Personal oder Subunternehmer zu finden und dauerhaft an sich zu binden. Hieraus ergibt sich ein Kostensteigerungsrisiko, welches die zukünftige Ertragslage belasten kann.

Liquiditäts- und Ausfallrisiken der Forderungen wird u.a. mit der permanenten Überwachung des Forderungsbestandes begegnet.

Aus dem Geschäftsmodell mit der Beauftragung von Subunternehmern resultiert das Risiko nachträglicher Kostenbelastung, das von den Geschäftsführern als gering eingestuft wird.

Wesentliche Risiken aus Rechtsstreitigkeiten bestehen derzeit nicht.

Bis zur Erstellung des Jahresabschlusses 2014 traten keine existenzgefährdenden Risiken auf bzw. sind nicht absehbar.

8. Zukünftige Geschäftsentwicklung

Für das Geschäftsjahr 2015 ist ein Umsatz von EUR 17,7 Mio. und ein positives Ergebnis vor Steuern von EUR 0,6 Mio. geplant. Die Planung beruht darauf, dass die Transportmengen leicht ansteigen und Maßnahmen zur Effizienzsteigerung eingesetzt werden, die zu einer Kostenreduktion führen. Ferner entfallen die Sonderaufwendungen für Restrukturierung.

9. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung für die Gesellschaft, die nach dem Schluss des Geschäftsjahres eingetreten sind, liegen nicht vor.

Bilanz zum 31.12.2014

Aktiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2014

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2014 wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i.S.v. § 267 Abs. 2 HGB.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungskosten bilanziert und nach der Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer um planmäßige (lineare) Abschreibungen gemindert. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig, und zwar monatsgenau ab dem Zugangszeitpunkt. Geringwertige Wirtschaftsgüter (bis EUR 150) werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und ihr Abgang unterstellt, für Güter von EUR 150 bis EUR 1.000 wird ein Sammelposten gebildet und über 5 Jahre linear abgeschrieben.

Die Bewertung der Vorräte erfolgte zu Anschaffungskosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nennwerten angesetzt. Erkennbare Risiken im Forderungsbestand und bei den sonstigen Vermögensgegenständen ergeben sich nicht. Forderungen mit einer Fälligkeit von mehr als 90 Tagen, werden grundsätzlich einzelwertberichtigt, sofern sie am Bilanzstichtag nicht ausgeglichen sind. Alle Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die liquiden Mittel werden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken ab und werden in Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Die Rückstellung für Jubiläumszahlungen wurde nach der Projected-Unit-Credit-Methode mit einem Rechnungszins von 4,53 % gebildet.

Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Gesellschaft ist wirtschaftlich, finanziell und organisatorisch von ihrer Gesellschafterin, der trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH abhängig und wird daher in deren umsatzsteuerliche Organschaft einbezogen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Aufgliederung und Entwicklung der Posten des Anlagevermögens ist in der beigefügten Aufstellung "Entwicklung des Anlagevermögens" dargestellt. Es wurden keine außerplanmäßigen Abschreibungen vorgenommen.

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 375 (Vorjahr TEUR 396) betreffen Transportdienstleistungen für andere Distributionen und Belastungen an Frachtführer.

Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 2.424 (Vorjahr TEUR 2.062) betreffen neben Cashpool-Forderungen, auch Forderungen aus der System-partnervergütung gegen die Gesellschafterin, die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH, Weinheim.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im wesentlichen Forderungen aus Erlösabgrenzungen für Paletten TEUR 56 (Vorjahr TEUR 0).

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene gezeichnete Kapital beträgt TEUR 25 und wird seit dem 14.10.2013 zu 100,0 % von der trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH, Weinheim, gehalten. Durch die Einzahlung einer Kapitalrücklage von TEUR 3.000 im Geschäftsjahr 2014 besteht der nicht durch das Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag nicht mehr.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von TEUR 2.335 (Vorjahr TEUR 2.007) enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für ausstehende Eingangsrechnungen von TEUR 1.604 (Vorjahr TEUR 1.546 sowie personalbezogene Rückstellungen von TEUR 717 (Vorjahr TEUR 376), wovon TEUR 400 (Vorjahr TEUR 0) auf Restrukturierungsmaßnahmen entfallen.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen gegenüber dritten Frachtführern und sonstigen Dienstleistern.

Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Österreichischen Post und der Schwestergesellschaft Distributions GmbH Dortmund aus Frachtaufwendungen und sonstigen Dienstleistungen.

Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen Verbindlichkeiten aus Steuern von TEUR 31 (Vorjahr TEUR 92).

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen zum Geschäftsjahresende beträgt TEUR 95 und resultiert aus Verpflichtungen aus Miet- und Leasingverträgen von Scannern, mit TEUR 85, und dem Fuhrpark, mit TEUR 10.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Gliederung

Der Gliederung erfolgt nach dem Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB. Die Gliederung wurde um den Posten "Rohertrag" erweitert.

Umsatzerlöse

Umsatzerlöse wurden in Höhe von TEUR 17.352 (Vorjahr TEUR 17.976) erzielt, davon TEUR 16.452 (Vorjahr TEUR 16.960) mit der Muttergesellschaft trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH aufgrund des geschlossenen Systempartnervertrages. Die Umsatzerlöse werden fast ausschließlich im Inland erzielt.

Sonstige betriebliche Erträge

In den sonstigen betrieblichen Erträgen mit TEUR 2.857 (Vorjahr TEUR 2.491) sind im Wesentlichen periodenfremde Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen von TEUR 708 (Vorjahr TEUR 20), sonstige betriebliche Erträge aus der Weiterbelastung von Paletten in Höhe von TEUR 280 (Vorjahr TEUR 355), Erträge aus der Weiterbelastung von Sach- und Frachtkosten an Frachtführer in Höhe von TEUR 1.531 (Vorjahr TEUR 1.787) sowie Erträge mit verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 80 (Vorjahr TEUR 0) enthalten.

Aufwendungen für bezogene Leistungen

Die Aufwendungen betreffen die an die Gesellschaft fakturierten Rechnungen der externen Frachtführer im Nahverkehr des trans-o-flex Netzwerkes.

Personalaufwendungen

Die Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 5.028 (Vorjahr TEUR 4.769) enthalten Aufwendungen für durchschnittlich rund 123 Mitarbeiter (Vorjahr 119 Mitarbeiter). Zusätzlich zu den üblichen angefallenen Personalaufwendungen, sind TEUR 400 (Vorjahr TEUR 0) für Restrukturierungen enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen von TEUR 4.426 (Vorjahr TEUR 4.867) betreffen im Wesentlichen Aufwendungen für Fremdpersonal mit TEUR 997 (Vorjahr TEUR 1.156), Palettenaufwendungen mit TEUR 672 (Vorjahr TEUR 617) sowie Weiterbelastungen aus Schäden und Sachkosten mit TEUR 1.531 (Vorjahr TEUR 1.644).

Ergebnisverwendung

Der Jahresfehlbetrag in Höhe von TEUR 844 wird auf neue Rechnung vorgetragen.

Sonstige Angaben

Geschäftsführer

Zu Geschäftsführern der Distributions GmbH Duisburg, Duisburg waren in 2014 bzw. sind die nachstehend aufgeführten Herren bestellt:

Bezüge der Geschäftsführung

Die Geschäftsführer haben keine Bezüge erhalten.

Arbeitnehmeranzahl

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer getrennt nach Gruppen:

Konzern-Cashpooling

Die Distributions GmbH Duisburg, Duisburg ist innerhalb der deutschen trans-o-flex - Gruppe in ein Cashpooling eingebunden. Poolführer ist die trans-o-flex Schnell-Lieferdienst GmbH.

Geschäfte mit nahestehenden Personen

Es bestehen umfangreiche Geschäftsbeziehungen mit verbundenen Unternehmen, die zu marktüblichen Bedingungen abgeschlossen wurden. Weitere Geschäfte mit nahestehenden Personen existieren nicht.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte

Über die unter sonstige finanzielle Verpflichtungen dargestellten Geschäfte hinaus bestehen keine nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte, die für die Beurteilung der Finanzlage notwendig sind.

Sonstige Angaben

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der Österreichische Post AG, Wien / Österreich, einbezogen. Der Konzernabschluss ist am Sitz der Österreichische Post AG erhältlich.

Entwicklung des Anlagevermögens

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Distributions GmbH Duisburg, Duisburg, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in der Verantwortung der Geschäftsführung der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben.

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung gemäß § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführung sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet.

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 der Distributions GmbH Duisburg, Duisburg, den gesetzlichen Vorschriften und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.