SRH Verwaltungsgesellschaft mbH

SRH Verwaltungsgesellschaft mbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

AKTIVA

PASSIVA

Anhang des Jahres 2023

1. Rechnungslegungsvorschriften

Der Jahresabschluss der SRH Verwaltungsgesellschaft mbH, Hamburg, (SRHV), Handelsregisternummer HRB 77130 des Amtsgerichts Hamburg, wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuches, des GmbHG und des Gesellschaftsvertrages erstellt.

Die Gesellschaft ist eine Kleinstkapitalgesellschaft im Sinne des § 267a Abs. 1 HGB, hat jedoch gemäß Gesellschaftsvertrag die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB einzuhalten. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände bemessen. Die anderen Anlagen und die Betriebs- und Geschäftsausstattung werden über drei bis 13 Jahre abgeschrieben. Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens werden im Übrigen zeitanteilig vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von 250,00 € werden im Jahr des Zugangs als sofortiger Aufwand erfasst. Für geringwertige Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als 250,00 € bis 1.000,00 € wurde der jährlich steuerlich zu bildende Sammelposten aus Vereinfachungsgründen in die Handelsbilanz übernommen. Von den jährlichen Sammelposten werden pauschalierend jeweils 20 % p.a. im Jahr der Bildung und den vier darauffolgenden Jahren abgeschrieben. Die Sammelposten sind der Höhe nach insgesamt von untergeordneter Bedeutung.

Bei den Finanzanlagen werden die Anteilsrechte zu Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden mit dem Nominalwert sowie die liquiden Mittel mit dem Nennwert bewertet.

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Erfüllungsbetrages gebildet, der nach kaufmännischer Beurteilung notwendig ist.

Der Ansatz der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Latente Steuern werden für zeitliche, sich in der Zukunft voraussichtlich umkehrende Differenzen zwischen den handels- und steuerrechtlichen Bilanzansätzen gebildet, soweit dies nach § 274 HGB zulässig ist. Gemäß dem Wahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 3 HGB werden die latenten Steuern grundsätzlich unverrechnet ausgewiesen.

3. Erläuterungen zum Jahresabschluss

I. Erläuterungen zur Bilanz

Zur Zusammensetzung und Entwicklung der in der Bilanz ausgewiesenen Posten des Anlagevermögens verweisen wir auf den Anlagenspiegel.

Die SRHV ist alleinige Gesellschafterin der Müllverwertung Borsigstraße GmbH, Hamburg (MVB). Das Stammkapital der MVB beträgt 512.000,00 €. Das Jahresergebnis der MVB für das Geschäftsjahr 2023 ist aufgrund des Gewinnabführungsvertrages ausgeglichen. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der MVB 28.867.352,96 €.

Die SRHV ist alleinige Gesellschafterin der MVR Müllverwertung Rugenberger Damm GmbH, Hamburg (MVR). Das Stammkapital der MVR beträgt 15.339.000,00 €. Das Jahresergebnis der MVR für das Geschäftsjahr 2023 ist aufgrund des Gewinnabführungsvertrages ausgeglichen. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der MVR 17.465.067,78 €.

Die SRHV ist alleinige Gesellschafterin der HEG Hamburger Entsorgungsgesellschaft mbH, Hamburg (HEG). Das Stammkapital der HEG beträgt 26.000,00 €. Das Jahresergebnis der HEG für das Geschäftsjahr 2023 ist aufgrund eines Gewinnabführungsvertrags ausgeglichen. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der HEG 2.279.065,76 €.

Die SRHV ist alleinige Gesellschafterin der Stilbruch-Betriebsgesellschaft mbH, Hamburg (Stilbruch). Das Stammkapital der Stilbruch beträgt 25.000,00 €. Das Jahresergebnis der Stilbruch für das Geschäftsjahr 2023 ist aufgrund des Ergebnisabführungsvertrags ausgeglichen. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der Stilbruch 95.362,62 €.

Die SRHV ist alleinige Gesellschafterin der STR Stadtteilreinigungsgesellschaft mbH, Hamburg (STR). Das Stammkapital der STR beträgt 25.000,00 €. Die STR erwirtschaftete für das Geschäftsjahr 2023 einen Jahresüberschuss von 302.766,74 €. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der STR 965.296,97 €.

Die SRHV ist alleinige Gesellschafterin der ZRE Zentrum für Ressourcen und Energie GmbH, Hamburg (ZRE GmbH). Das Stammkapital der ZRE GmbH beträgt 500.000,00 €. Für das Geschäftsjahr 2023 weist die ZRE GmbH einen Jahresfehlbetrag von 1.079.989,92 € aus. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der ZRE GmbH 9.827.337,72 €.

Die SRHV ist alleinige Gesellschafterin der HiiCCE Hamburg Institute for Innovation, Climate Protection and Circular Economy GmbH, Hamburg (HiiCCE). Das Stammkapital der HiiCCE beträgt 51.600,00 €. Für das Geschäftsjahr 2023 weist die HiiCCE einen Jahresüberschuss von 112.474,06 € aus. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der HiiCCE 928.665,37 €.

Die SRHV ist mit 64,83 % an der VKN - Vertriebsgesellschaft Kompostprodukte Nord mbH, Hamburg, (VKN) beteiligt. Das Stammkapital der VKN beträgt 78.200,00 DM (umgerechnet 39.983,03 €). Für das Geschäftsjahr 2023 weist die VKN einen Jahresüberschuss von 1.774,11 € aus. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der VKN 52.269,74 €.

Die SRHV ist mit 33,3 % an der HANSEATISCHES SCHLACKENKONTOR GmbH, Hamburg, (HSK) beteiligt. Weitere Anteile von jeweils 16,7 % halten die MVB und die MVR. Das Stammkapital der HSK beträgt 150.000,00 DM (umgerechnet 76.693,78 €). Für das Geschäftsjahr 2023 weist die HSK einen Jahresüberschuss von 0,00 € aus. Zum 31. Dezember 2023 beträgt das Eigenkapital der HSK 76.693,78 €.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit 8.484 T€ sonstige Forderungen im Wesentlichen aufgrund bestehender Gewinnabführungsverträge (Vorjahr: 27.318 T€) und resultieren mit 102 T€ (Vorjahr: 0 T€) aus Lieferungen und Leistungen. Darüber hinaus werden im Geschäftsjahr kurzfristige Darlehensforderungen in Höhe von 5.000 T€ ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten Forderungen aus Vorsteuer, die erst im Folgejahr abzugsfähig ist, in Höhe von 5 T€ (Vorjahr: 0 T€). Zudem sind 42 T€ (Vorjahr: 0 T€) Zinsforderung aus Festgeldanlagen enthalten, die erst nach dem Abschlussstichtag rechtlich entstehen.

Die sonstigen Rückstellungen in Höhe von 44 T€ (Vorjahr: 90 T€) wurden für Prüfungs- und Steuerberatungskosten sowie Tantiemezahlungen gebildet.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (2.500 T€; Vorjahr: 5.000 T€) haben in Höhe von 2.500 T€ (Vorjahr: 2.500 T€) eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr sowie in Höhe von 0 T€ (Vorjahr: 2.500 T€) eine Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren. Sicherheiten bestehen in Form von Ausfallbürgschaften der Stadtreinigung Hamburg AöR in Höhe von 80 % der jeweiligen Darlehenshöhe.

Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 32 T€ (Vorjahr: 19 T€) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 40.614 T€ (Vorjahr: 44.351 T€) bestehen in Höhe von 40.614 T€ (Vorjahr: 44.351 T€) gegenüber der Gesellschafterin und enthalten Darlehensverbindlichkeiten (40.333 T€; Vorjahr: 44.000 T€) mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr in Höhe von 3.667 T€ (Vorjahr: 3.667 T€) sowie einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr in Höhe von 36.666 T€ (Vorjahr: 40.333 T€). Davon bestehen in Höhe von 22.000 T€ (Vorjahr: 25.666 T€) Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren. Die übrigen Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und entfallen in Höhe von 18 T€ (Vorjahr: 0 T€) auf Lieferungen und Leistungen und in Höhe von 263 T€ (Vorjahr: 351 T€) auf sonstige Verbindlichkeiten.

Die sonstigen Verbindlichkeiten von 358 T€ (Vorjahr: 29 T€) haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von 358 T€ (Vorjahr: 29 T€).

Aus dem Finanzanlagevermögen der Gesellschaft sowie den Vermögensgegenständen und Schulden der MVB, der MVR, der HEG und der Stilbruch, mit denen jeweils eine gewerbe- und körperschaftsteuerliche Organschaft besteht, ergeben sich im Berichtsjahr zwischen den handels- und steuerrechtlichen Wertansätzen insgesamt 38.834 T€ positive und 6 T€ negative Bewertungsunterschiede. Die Bewertung der temporären Differenzen erfolgt mit dem für das Geschäftsjahr geltenden Steuersatz für Gewerbesteuer von 16,5% und für Körperschaftsteuer sowie Solidaritätszuschlag von 15,8%. Die aktiven latenten Steuern betragen 12.534 T€ und die passiven latenten Steuern betragen 2 T€. Hinsichtlich der aktiven latenten Steuern besteht eine Ausschüttungssperre nach § 268 Abs. 8 HGB.

II. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die im Inland erzielten Umsatzerlöse betreffen Dienstleistungen.

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten Zuschreibungen auf Anteile an verbundenen Unternehmen in Höhe von 851 T€ (außergewöhnlicher Ertrag).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 35 T€ enthalten.

Die Erträge aus Beteiligungen des Vorjahres entfallen auf verbundene Unternehmen.

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen entfallen wie im Vorjahr in voller Höhe auf verbundene Unternehmen.

Die sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträge entfallen im Geschäftsjahr mit 4 T€ (Vorjahr 301,97 €) auf verbundene Unternehmen.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen in Höhe von 2.000 T€ (Vorjahr: 11.000 T€) sind in voller Höhe außerplanmäßig (außergewöhnlicher Aufwand).

Die Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von 325 T€ (Vorjahr: 370 T€) entfallen mit 276 T€ (Vorjahr: 306 T€) auf verbundene Unternehmen.

Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten einen Aufwand aus der Veränderung aktiver bzw. passiver latenter Steuern in Höhe von 620 T€ (Vorjahr: Ertrag 13.159 T€).

4. Sonstige Angaben

I. Geschäftsführung

Gudrun Raelert, Hamburg, Geschäftsführerin der SRH Verwaltungsgesellschaft mbH, Holger Lange, Geschäftsführer der Stadtreinigung Hamburg AöR.

II. Organbezüge

Die Vergütung von Frau Raelert setzt sich im Geschäftsjahr aus einer erfolgsunabhängigen Leistungsvergütung (141 T€) und einer erfolgsbezogenen variablen Vergütung (25 T€; davon mit langfristiger Anreizwirkung: 25 T€) zusammen. Herr Lange hat keine Vergütung von der Gesellschaft erhalten. Seitens der Stadtreinigung Hamburg AöR wurden an die Gesellschaft 12 T€ für die Gestellung von Herrn Lange weiterbelastet.

III. Zahl der Beschäftigten

Im Geschäftsjahr 2023 beschäftigte die Gesellschaft neben der Geschäftsführerin zwei Angestellte.

IV. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen zum 31. Dezember 2023 in Höhe von 53 T€ und betreffen vollständig verbundene Unternehmen.

V. Honorar Abschlussprüfer

Bezüglich der Angabe des für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars des Abschlussprüfers verweisen wir auf die Angaben im Konzernabschluss der Stadtreinigung Hamburg AöR, Hamburg.

VI. Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt die folgende Ergebnisverwendung vor:

Der Jahresüberschuss in Höhe von 4.060.991,36 € wird auf neue Rechnung vorgetragen.

VII. Nachtragsbericht

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag, die wesentliche Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- oder Ertragslage des Jahres 2023 haben, liegen nicht vor.

VIII. Mutterunternehmen und Konzernzugehörigkeit

Der Jahresabschluss der SRH Verwaltungsgesellschaft mbH wird in den Konzernabschluss der Stadtreinigung Hamburg AöR, Hamburg, einbezogen (kleinster und größter Konsolidierungskreis), der im Unternehmensregister und im Amtlichen Anzeiger der Freien und Hansestadt Hamburg veröffentlicht wird.

Daher ist sie von der Aufstellung eines Konzernabschlusses und Konzernlageberichtes nach § 291 HGB befreit.

IX. Hamburger Corporate Governance Kodex

Die SRHV hat für sich und ihre Tochtergesellschaften mit Mehrheitsbeteiligung

gemäß Hamburger Corperate Governance Kodex (HCGK) eine Entsprechenserklärung an die SRH abgegeben.

Die Erklärung ist im Konzernbericht veröffentlicht und auf der Internetseite der SRH unter https://nachhaltigkeitsbericht.stadtreinigung.hamburg dauerhaft zugänglich gemacht.

Der Jahresabschluss vom 31.12.2023 wurde am 10.06.2024 festgestellt.