Generali Pensions- und SicherungsManagement GmbH

Generali Pensions- und SicherungsManagement GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Generali Pensions- und Sicherungsmanagement GmbH hat ihren Sitz in Frankfurt am Main und ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter HRB 101601. Bei der Gesellschaft handelt sich gemäß § 267 Abs. 1 HGB um eine kleine Kapitalgesellschaft.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Maßgebliche Rechtsvorschriften

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes erstellt.

Bilanzwertermittlung Aktiva

Umlaufvermögen

Forderungen, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Forderungen, Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert.

Rechnungsabgrenzungsposten

Rechnungsabgrenzungsposten wurden zum Nennwert angesetzt.

Latente Steuern

Gem. § 274a HGB ist die Gesellschaft von der Anwendung der Vorschrift § 274 HGB über die Abgrenzung der latenten Steuern befreit.

Wertaufholung

Bei allen Vermögensgegenständen wurde das Wertaufholungsgebot gemäß § 253 Abs. 5 HGB beachtet.

Bilanzwertermittlung Passiva

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen wurden nach § 253 HGB ermittelt. Als Bewertungsverfahren wurde die Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode, Anwartschaftsbarwertverfahren) angewandt. Die Ermittlung der Rückstellung erfolgte unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Heubeck unter Berücksichtigung zukünftiger Einflussfaktoren, wie einer angemessenen Renten- und Gehaltssteigerungsrate mit jeweils 2% bzw. 3% und einer unternehmensindividuellen Fluktuationsrate. Es wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, die Rückstellungen mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz zu bewerten, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Im Jahr 2016 wurde der § 253 HGB dahingehend angepasst, dass der Zeitraum für die Durchschnittsbildung bei der Ermittlung des HGB-Rechnungszinssatzes für die Ermittlung von Pensionsrückstellungen von 7 auf 10 Jahre erhöht wurde. Der Unterschiedsbetrag aus der Änderung des HGB-Rechnungszinses für die Pensionsrückstellung als Unterschied zwischen dem bilanziellen Ansatz der Pensionsrückstellungen auf Basis des 10-Jahres-Durchschnitts und der Bewertung auf Basis des 7-Jahres-Durchschnitts beläuft sich auf 5 Tsd. € (Vj. 28 Tsd. €). Zum 31. Dezember 2023 wird auf Basis der bis zum 31. Oktober 2023 (vorgezogener Inventurstichtag) vorliegenden Daten ein prognostizierter 10-Jahres-Durchschnittszinssatz von 1,83 % bzw. ein prognostizierter 7-Jahres-Durchschnittszinssatz von 1,76 % berücksichtigt.

Da die Gesellschaft keine eigenen Mitarbeiter beschäftigt, bestehen Pensionsverpflichtungen ausschließlich gegenüber ehemaligen Mitarbeitern und gegenüber ehemaligen Organmitgliedern der Gesellschaft.

Zusätzlich wurde im Geschäftsjahr gemäß Artikel 67 EGHGB ein Fünfzehntel des zum 1. Januar 2010 ermittelten BilMoG-Unterschiedsbetrags zugeführt.

Saldierungsfähige Vermögensgegenstände, die - wie z.B. verpfändete Rückdeckungsversicherungen - die Anforderungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, wurden mit den zugehörigen Versorgungsverpflichtungen saldiert. Teilweise oder vollständig kongruent rückgedeckte Pensionszusagen sind nach der Stellungnahme IDW RS HFA 30 in Verbindung mit dem Rechnungslegungshinweis IDW RH FAB 1.021 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. wie eine wertpapiergebundene Versorgungszusage zu bewerten. Für diese Zusagen ist nach § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB als Soll-Wert der durch die zugehörige Rückdeckungsversicherung kongruent rückgedeckten Pensionsverpflichtung der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung (Aktivwert) angesetzt worden. Für einen ggf. darüber hinaus gehenden, nicht rückgedeckten Teilanspruch wurde der versicherungsmathematische Barwert dieser voraussichtlichen Pensionsleistungen angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Bewertung der Rückstellungen erfolgte nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag, der zukünftig erwartete Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt. Betrug die Restlaufzeit einer Rückstellung mehr als ein Jahr, so wurde eine Abzinsung mit dem der Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre vorgenommen. Die Abzinsungszinssätze wurden von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe einer Rechtsverordnung ermittelt und bekannt gegeben. Die Erfassung der Rückstellung erfolgte dann mit dem abgezinsten Betrag

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz - Aktiva

Umlaufvermögen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen betreffen mit 488 Tsd. € (Vj. 470 Tsd. €) Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, mit 64 Tsd. € (Vj. 143 Tsd. €) Forderungen aus Dienstleistungsvereinbarungen, mit 44 Tsd. € (Vj. 31 Tsd. €) Forderungen gegen verbundene Unternehmen, mit 17 Tsd. € (Vj. 254 Tsd. €) Forderungen aus Steuererstattungsansprüchen und mit 8 Tsd. € (Vj. 0 Tsd. €) sonstige Forderungen.

Forderungen mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Rechnungsabgrenzungsposten

Hierbei handelt es sich ausschließlich um Vorauszahlungen für zukünftige Betriebskosten in Höhe von 11 Tsd. € (Vj. 11 Tsd. €).

Erläuterungen zur Bilanz - Passiva

Eigenkapital

Aus den anderen Gewinnrücklagen wurde im Wege einer Vorabgewinnausschüttung im Geschäftsjahr 2023, ein Betrag in Höhe von € 3.163.535,37 entnommen.

Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

Im Geschäftsjahr wurde gemäß Artikel 67 EGHGB ein Fünfzehntel des zum 1. Januar 2010 ermittelten BilMoG-Unterschiedsbetrags zugeführt.

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Saldierung von Deckungsvermögen und Pensionsverpflichtungen nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB. Der Zeitwert des verrechneten Deckungsvermögens belief sich zum 31. Dezember 2023 auf 12 Tsd. €. Der Zeitwert entspricht dem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung.

Die Rückstellung der abgedeckten Pensionsverpflichtungen betrug zum 31. Dezember 2023 16 Tsd. €. Insgesamt wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung Aufwendungen in Höhe von 0 Tsd. € nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB ausgewiesen.

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Restlaufzeiten

Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 1 Jahr bestanden zum Abschlussstichtag nicht.

Alle Verbindlichkeiten sind ungesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen bestehen gegenüber der Generali Sicherungstreuhand GmbH mit 198 Tsd. € (Vj. 163 Tsd. €), der Generali Beteiligungs-GmbH mit 154 Tsd. € (Vj. 101 Tsd. €) und der Generali Deutschland AG mit 90 Tsd. € (Vj. 0 Tsd. €).

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Bezüge der Geschäftsführung

Sämtliche Organmitglieder sind Angestellte von anderen Generali/Konzerngesellschaften und beziehen keine Bezüge von der Generali Pensions- und Sicherungsmanagement GmbH.

Gewährte Vorschüsse und Kredite sowie Haftungsverhältnisse

Den Mitgliedern der Geschäftsführung wurden keine Vorschüsse und Kredite gewährt. Zu ihren Gunsten bestehen keine Haftungsverhältnisse.

Mitglieder der Geschäftsführung

Die Geschäftsführung wurde im Geschäftsjahr 2023 ausgeübt durch Frau Petrissa Gath (Geschäftsführerin der Generali Pensions- und Sicherungsmanagement GmbH und Generalbevollmächtigte Badenia), Herrn Christian Weber (Geschäftsführer der Generali Pensions- und Sicherungsmanagement GmbH) und Herrn Horst Luszczyk (Geschäftsführer der Generali Pensions- und Sicherungsmanagement GmbH) ab dem 01. April 2023.

Herr Horst Luszczyk wurde mit Wirkung zum 01. April 2023 zum Mitglied der Geschäftsführung bestellt.

Konzernverbindungen

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Assicurazioni Generali S.p.A. (Triest/Italien). Die Assicurazioni Generali S.p.A. erstellt einen Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards (IFRS) für die gesamte Generali Gruppe. Sie hinterlegt ihn an ihrem Geschäftssitz und reicht ihn beim italienischen Handelsregister ein.

Die Geschäftsführung

Der Jahresabschluss wurde zum 24. Mai 2024 festgestellt.