department one GmbHLiquidiert

department one GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2019 bis zum 31.12.2019

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2019

der department one GmbH

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der department one GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine "kleine" Kapitalgesellschaft. Von den Erleichterungen des § 288 Abs 1 HGB ist weitgehend Gebrauch gemacht worden.

Vermerke wurden zum Teil direkt bei den einzelnen Bilanzpositionen angegeben.

B. Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Ab dem Kalenderjahr 2010 wurde von der Ausübung des Aktivierungswahlrechts gemäß § 248 Abs. 2 HGB (neue Fassung) für selbstgeschaffene immaterielle Wirtschaftsgüter) Gebrauch gemacht.

Es erfolgte eine Aktivierung bis zum 31. Dezember 2018 in Höhe von 1.784.909,62 Euro. Ab dem Kalenderjahr 2012 wird der Posten mit 10 % jährlich abgeschrieben.

Zum 31. Dezember 2019 ergibt sich eine Aktivierung in Höhe von 1.121.961,00 Euro. Die Ausschüttungssperre gemäß § 269 HGB wird beachtet.

Im Berichtsjahr wurde auf Grund der Corona-Krise in 2020 von einer weiteren Aktievierung abgesehen. Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und Gegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungskosten bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung planmäßiger linearer Abschreibung bewertet. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nominalwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt und berücksichtigen dem Grunde und der Höhe nach alle erkennbaren ungewissen Verpflichtungen und Risiken. Die Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterung zu den einzelnen Posten

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die ausgewiesenen Forderungen sind werthaltig, Wertberichtigungen waren nicht erforderlich. Für einen Teilbetrag in Höhe von 11.375,13 Euro, hierbei handelt es sich um Kautionen für die Bürofläche, betragen die Restlaufzeiten mehr als ein Jahr.

Eigenkapital

Das Stammkapitel beträgt 54.000,00 Euro und ist vollständig eingezahlt.

Rückstellungen

Die ausgewiesenen Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Es werden ausstehende Kosten für die Erstellung des Jahresabschlusses und der Finanzbuchhaltung, sowie für Urlaubsabgeltungen ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

D. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft firmiert unter department one GmbH und hat ihren Sitz in Berlin. Sie ist beim Amtsgericht Berlin-Charlottenburg unter der Handelsregister-Nr. HRB 1210390 B eingetragen. Im Geschäftsjahr 2019 wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt: Herr Ulrich Pietsch, Diessen

Im Geschäftsjahr beschäftigte die Gesellschaft durchschnittlich 15 Mitarbeiter. Haftungsverhältnisse im Sinne des § 251 HGB bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Im Jahr 2020 haben verschiedene Auftraggeber in Arbeit befindliche Projekte zurückgestellt. Aus diesem Grund wurden die hierfür angefallenen Entwicklungskosten nicht aktiviert.

Dem sich hierdurch ergebenden nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von 257.077,74 Euro steht eine Rangrücktrittserklärung des Gesellschafters D.C.M.N. GmbH in Höhe von 300.000,00 Euro gegenüber.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 23.11.2020 festgestellt.