Westerwald Reisebüro GmbH

Westerwald Reisebüro GmbH

Montabaur

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

1. Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Firma: Westerwald Reisebüro GmbH

Sitz: Montabaur

Registergericht: Montabaur

HR-Nummer: B 2564

2. Größenklasse

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten vermindert um lineare Abschreibungen bewertet.

Grundlage der Abschreibung ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstands.

Bei den geringwertigen Wirtschaftsgütern wird die Vereinfachungsregel des § 6 Absatz 2 EStG analog angewandt. Sie werden im Zugangsjahr jeweils voll abgeschrieben.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. soweit erforderlich zum niedrigeren, beizulegenden Wert bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennwert unter Abzug gebotener Wertberichtigungen angesetzt.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert bewertet.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

Die Posten des Eigenkapitals wurden zum Nennwert bewertet.

Die Rückstellungen für Pensionen werden mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Sie werden pauschal mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz abgezinst.

Die Vermögensgegenstände, die dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen sind und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus den Altersversorgungsverpflichtungen dienen, werden gemäß § 246 Absatz 2 HGB mit den Rückstellungen für Pensionen verrechnet. Übersteigt der beizulegende Zeitwert dieser Vermögensgegenstände den Betrag der zugehörigen Rückstellung, ist der übersteigende Betrag unter dem gesonderten Posten Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung aktiviert.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die die Vorjahre betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet Einnahmen vor dem Abschlussstichtag, die Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Stichtag darstellen.

III. Angaben zur Bilanz

AKTIVA

1. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr betragen 97 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR).

In den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Darlehen gegenüber der Gesellschafter-Geschäftsführerin von 97 TEUR (Vorjahr: 0 TEUR) enthalten, das eine Laufzeit bis zum 30.06.2033 hat. Es ist am Ende der Laufzeit in einer Summe zurückzuzahlen. Als Sicherheit wurde eine Grundschuld bestellt. Der Zinssatz ist auf 2,0 % festgelegt und die Zinsen sind jährlich zu zahlen.

2. Ausschüttungssperre aufgrund Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen

(Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung)

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum Bilanzstichtag 6 TEUR.

3. Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden nach § 246 Absatz 2 HGB

Der Wert des saldierten Vermögens von insgesamt 607 TEUR wurde mit dem beizulegenden Zeitwert bewertet. Der Erfüllungsbetrag der verrechneten Rückstellungen beträgt insgesamt 780 TEUR. Die Verrechnung erfolgte auf der Ebene der einzelnen Altersversorgungsverpflichtungen.

Es wurden sonstige betriebliche Erträge aus Erträgen und Kursgewinnen aus Wertpapieren von 34 TEUR mit Verlusten aus Wertpapieren und Zinsaufwendungen aus der Abzinsung der Pensionsrückstellungen von 14 TEUR verrechnet.

PASSIVA

1. Ausschüttungssperre aufgrund Rückstellungen für Altersversorgungsverpflichtungen

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt zum Bilanzstichtag 6 TEUR.

2. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr betragen 421 TEUR (Vorjahr: 359 TEUR).

Für die Verbindlichkeiten bestehen im üblichen Umfang branchenübliche bzw. kraft Gesetzes entstehende Sicherheiten.

3. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Der Gesamtbetrag der sonstigen finanziellen Verpflichtungen beträgt 268 TEUR und beinhaltet ausschließlich Mietverträge mit einer Restlaufzeit von längstens vier Jahren.

IV. Sonstige Angaben

1. Arbeitnehmer

Die durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer beträgt 20.

Heinz Gerhard Krohmann Sabine Krohmann

Geschäftsführer Geschäftsführerin

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 17.10.2024.