Steinmacher
Floristik GmbH
Herne
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
16.455,50 |
10.204,50 |
| I.
Sachanlagen |
16.455,50 |
10.204,50 |
| B.
Umlaufvermögen |
625.678,50 |
582.218,08 |
| I.
Vorräte |
3.075,00 |
3.875,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
454.730,57 |
289.235,32 |
| davon
gegen Gesellschafter |
321.131,77 |
206.561,12 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
167.872,93 |
289.107,76 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
683,49 |
504,64 |
| Aktiva |
642.817,49 |
592.927,22 |
Passiva
|
|
31.12.2023
EUR |
31.12.2022
EUR |
| A.
Eigenkapital |
472.358,23 |
414.527,88 |
| I.
Gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
389.527,88 |
336.733,20 |
| III.
Jahresüberschuss |
57.830,35 |
52.794,68 |
| B.
Rückstellungen |
130.497,26 |
126.323,52 |
| C.
Verbindlichkeiten |
39.962,00 |
52.075,82 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
39.962,00 |
33.591,19 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
0,00 |
18.484,63 |
| Summe
Passiva |
642.817,49 |
592.927,22 |
Anhang
Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Steinmacher Floristik GmbH
wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB)
in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes
(BilRUG) aufgestellt. Für die Bilanz wurde das
gesetzliche Gliederungsschema des § 266 HGB verwendet.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem
Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2
HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften
waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Die Gesellschaft nimmt die
größenabhängigen Erleichterungen des §
288 Abs. 1 HGB in Anspruch.
Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.
Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut
Registergericht
Firmenname laut Registergericht: Steinmacher
Floristik GmbH
Firmensitz laut Registergericht: Herne
Registereintrag: Handelsregister
Registergericht: Bochum
Register-Nr.: HRB 15055
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
In die Herstellungskosten wurden neben den
unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige
Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste
Abschreibungen einbezogen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear und degressiv
vorgenommen.
Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die Forderungen, Sonstige
Vermögensgegenstände, Kassenbestände sowie
die Guthaben bei Kreditinstituten sind grundsätzlich
zum Nennwert bewertet. Bei der Bewertung der Forderungen
und der sonstigen Vermögensgegenstände wurde
allen erkennbaren Risiken durch angemessene
Wertberichtigung Rechnung getragen.
Forderungen und Sonstige
Vermögensgegenstände wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten wurden mit dem Nennwert angesetzt.
Das gezeichnete Kapital ist zum Nennwert bilanziert
Die Steuerrückstellungen beinhalten die das
Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten
Steuern.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Die Bewertung der Rückstellungen erfolgt jeweils
in Höhe des Erfüllungsbetrags, der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
erforderlich ist, um zukünftige
Zahlungsverpflichtungen abzudecken. Zukünftige Preis-
und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern
ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt
vorliegen.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und
Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
(§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die
nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Sachverhalte
|
2023
|
2022
|
|
Euro
|
Euro
|
Ausleihungen
|
0,00
|
0,00
|
Forderungen
|
263.965,27
|
206.561,12
|
Verbindlichkeiten
|
0,00
|
0,00
|
Die Forderungen werden mit 1% zum Jahresende
verzinst.
Latente Steuern
Der sich nach der Steuerbilanz ergebende
Steueraufwand entspricht nicht dem Ergebnis der
Handelsbilanz. Die Handelsbilanz zeigt einen höheren
Gewinn.
Die latenten Steuern beruhen auf nachfolgenden
Sachverhalt:
Für diverse Wirtschaftsgüter wurde
außerbilanziell ein Investitionsabzugsbetrag
gebildet. Dadurch wurde der Steueraufwand gemindert und es
ergeben sich Differenzen bei den Abschreibungsbeträgen
zwischen Handels- und Steuerrecht.
Die Bewertung der latenten Steuern erfolgt mit einem
Steuersatz in Höhe von 30 %.
Der Saldo der latenten Steuern am Ende des
Geschäftsjahres beträgt Euro 0.
Im Laufe des Geschäftsjahres gab es folgende
Änderungen am Saldo der latenten Steuern: Euro 192,10.
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 12.
Unterschrift der Geschäftsführung
Herne, 22 November 2024
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gez. Maria Luise
Steinmacher
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sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 22.11.2024
festgestellt.
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