Essential by Dorint GmbH

Essential by Dorint GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31. Dezember 2022

Essential by Dorint GmbH, Köln

AKTIVA

PASSIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Essential by Dorint GmbH, Köln

ANHANG für das Geschäftsjahr 2022

Essential by Dorint GmbH, Köln

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die Essential by Dorint GmbH hat ihren Sitz in Köln. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Köln unter HRB 98777 eingetragen.

Die Gesellschaft bzw. deren Tochtergesellschaft führt im Rahmen von Pachtverträgen die Hotelbetriebe "Essential by Dorint Essen" (bis 30.06.2022), "Essential by Dorint Frankfurt-Niederrad", "Essential by Dorint Köln-Junkersdorf", "Essential by Dorint Adlershof Berlin" und "Essential by Dorint Stuttgart-Airport".

Die Laufzeit des Pachtvertrages für das "Essential by Dorint Essen" wurde einvernehmlich mit dem Verpächter bis zum 30.06.2022 verkürzt; das Hotel gehört seit dem 1. Juli 2022 nicht mehr zum Portfolio der Essential-Hotels.

Weiterhin hat die Gesellschaft einen Lizenzvertrag mit einer anderen Hotelgesellschaft für das "Essential by Dorint Vlotho/Herford" abgeschlossen.

II. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 ist nach den Vorschriften der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) erstellt worden. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft ist nach den in § 267 Abs. 2 HGB bezeichneten Größenklassen als mittelgroße Kapitalgesellschaft einzustufen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt. Dabei wurden die für alle Kaufleute geltenden Vorschriften der §§ 238 bis 256 HGB beachtet sowie die ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften der §§ 264 bis 289 HGB angewendet.

Der vorliegende Jahresabschluss wurde unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den Vorschriften der §§ 266 sowie 275 Abs. 2 HGB.

Die Bewertung der Vermögens- und Schuldposten entspricht den handelsrechtlichen Bewertungsvorschriften der §§ 252 bis 256 HGB. Die Bewertung der Bilanzposten richtet sich im Einzelnen nachfolgenden Grundsätzen:

Die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauer der immateriellen Vermögensgegenstände liegt zwischen 1 und 5 Jahren.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die Nutzungsdauer der einzelnen Vermögensgegenstände liegt zwischen 3 und 10 Jahren. Das Kleininventar (Wäsche, Porzellan und sonstiges) wird gem. § 240 Abs. 3 HGB erstmals mit einem Festwert bewertet.

Die Finanzanlagen sind mit den Anschaffungskosten bzw. dem zum Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert.

Die Vorräte werden zu Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sowie die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nennwert bilanziert. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen älter als 90 Tage werden zu 100 % wertberichtigt.

Die Rechnungsabgrenzungsposten werden mit den bis zum Bilanzstichtag erfolgten Ausgaben bzw. Einnahmen, soweit diese auf künftige Perioden entfallen, angesetzt.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen werden für alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen gebildet und nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet. Die Zinssätze für die Abzinsung der Rückstellung für drohende Verluste und für die Pachterneuerungsrückstellung sind gemäß § 253 Abs. 2 HGB ermittelt worden. Rückstellungen mit einer Laufzeit bis zu einem Jahr wurden nicht abgezinst. Erfolge aus Änderungen des Abzinsungszinssatzes zwischen zwei Abschlussstichtagen sowie Zinseffekte einer geänderten Schätzung der Restlaufzeit sind einheitlich im Finanzergebnis ausgewiesen. Bei der Ermittlung des Aufzinsungsaufwandes wurde davon ausgegangen, dass eine Änderung des Abzinsungszinssatzes sowie des Verpflichtungsumfangs erst zum Ende der Periode eintritt. Jährliche Preissteigerung wurden mit 1,00 % prognostiziert.

Die Verbindlichkeiten werden mit ihren Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aktive und passive latente Steuern werden im Jahresabschluss saldiert ausgewiesen. Von dem Wahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB, eine sich insgesamt ergebende Steuerentlastung als aktive latente Steuern in der Bilanz anzusetzen, wird kein Gebrauch gemacht.

IV. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Entwicklung der in der Bilanz ausgewiesenen Posten des Anlagevermögens ist im Anlagenspiegel (Seite 8) dargestellt.

2. Umlaufvermögen

Innerhalb des Umlaufvermögens haben sonstige Vermögensgegenstände von TEUR 988 eine Restlaufzeit von größer als einem Jahr; im Übrigen sind die Forderungen innerhalb eines Jahres fällig.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 1.195 (Vorjahr TEUR 329) die Alleingesellschafterin.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen folgende Sachverhalte:

Die Rückstellung für Instandhaltungen FF&E / Investitionsverpflichtungen wird in Anlehnung an die vertraglichen Verpflichtungen fortgeschrieben. Diese Rückstellungen erfolgen für die jeweils am Ende eines Pachtzeitraumes notwendigen Renovierungs- und Sanierungsmaßnahmen und für individuelle Instandhaltungsverpflichtungen gegenüber den Immobilieneigentümern an einzelnen Hotelstandorten. Die Rückstellungen im Personalbereich betreffen u.a. offenen Urlaub und Treueprämien.

4. Verbindlichkeiten

Die Fristigkeiten der Verbindlichkeiten sind in dem nachfolgenden Verbindlichkeitsspiegel dargestellt.

V. Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Gliederung der Umsatzerlöse nach den Tätigkeitsbereichen ist nachfolgend dargestellt.

2. Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge enthalten außergewöhnliche Erträge in Höhe von TEUR 154 (Vorjahr TEUR 3.594). Sie stehen im Zusammenhang mit der Gewährung von Billigkeitsleistungen des Bundes in Form außerordentlicher Wirtschaftshilfen. Ferner sind unter den sonstigen Erträgen außerordentliche Erträge aus Pachtverzichten für Vorjahre in Höhe von TEUR 20 (Vorjahr TEUR 917) enthalten.

VI. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Aus den laufenden Pachtverträgen resultieren sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 60.030. Aus laufenden Leasingverträgen ergeben sich bei einer durchschnittlichen Laufzeit von 3 Jahren sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 319. Ferner besteht eine sonstige finanzielle Verpflichtung aus einem im Berichtsjahr im Zusammenhang mit einem Pachtverzicht geschlossenen Nachtrag zu einem Pachtvertrag. Hiernach hat sich die Gesellschaft gegenüber dem Verpächter verpflichtet, auf dessen Aufforderung an diesen einen Betrag in Höhe von TEUR 698 darlehensweise auszuzahlen.

Die DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH, Köln, hat in 2020 einen Kreditvertrag über TEUR 47.500 (Stand heute: TEUR 38.000) abgeschlossen, um die Sicherung der durch die Corona-Pandemie belasteten Liquidität zu gewährleisten. Hierfür hat die Essential by Dorint GmbH eine Garantenstellung übernommen, der zufolge sie für die Verpflichtungen aus dem Kredit vollumfänglich einsteht. Zur Besicherung hat sie zusätzlich die zukünftigen Einnahmen aus EC- und Kreditkartenumsätzen und Franchiseverträgen abgetreten sowie die Rechte an der Marke "Essential by Dorint" verpfändet. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass die DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH die Kreditverpflichtungen bedienen können wird, sodass nicht von einer Inanspruchnahme der Gesellschaft ausgegangen wird.

2. Geschäftsvorfälle mit nahestehenden Personen

Im Jahr 2022 wurden keine marktunüblichen Geschäfte i. s. d. § 285 Nr. 21 HGB mit nahestehenden Personen getätigt.

3. Mitarbeiter

Im Jahresdurchschnitt wurden 122 Mitarbeiter (ohne Auszubildende und Mitarbeiter ohne Entgeltfortzahlung) beschäftigt. Im Vorjahr wurden durchschnittlich 121 Mitarbeiter beschäftigt.

4. Organe

- Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft sind

Prokuristen sind Frau Barbara Kalcik, Düsseldorf, und Herr Sven Konway, Köln.

Bzgl. der Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführung wurde die Schutzklausel des § 286 Abs. 4 HGB in Anspruch genommen.

5. Aufstellung des Anteilsbesitzes (§ 285 Satz 1 Nr. 11 HGB)

Die Gesellschaft hält 100 % der Anteile an der Essential by Dorint Hotel in Stuttgart Betriebs GmbH, Köln. Mit dieser Gesellschaft wurde am 15.09.2020 mit Wirkung zum 01.01.2020 als zu beherrschendem Unternehmen ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag geschlossen. Die Gesellschaft besitzt ein Eigenkapital von TEUR 482 und erzielte im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss vor Ergebnisabführungsvertrag von TEUR 165,3 (im Vorjahr TEUR -264,3).

6. Honorar des Abschlussprüfers

Der Abschlussprüfer der Essential by Dorint GmbH, die AKKURATA Treuhand GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, Köln, berechnet für ihre Leistungen für das Jahr 2022 folgende Honorare: TEUR 21 für Abschlussprüfungsleistungen und TEUR 5 für Steuerberatungsleistungen.

7. Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird in den Konzernabschluss der DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH, Köln einbezogen, der im elektronischen Bundesanzeiger zu veröffentlichen ist.

8. Auswirkungen der Corona-Pandemie/Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Auch das Jahr 2023 stellte die Gesellschaft aufgrund der Nachwirkungen der Corona-Pandemie sowie der Auswirkungen des Ukraine Konflikts vor Herausforderungen. Die internationalen Lieferkettenschwierigkeiten, die für eine Angebotsverknappung seit der Corona-Pandemie verantwortlich sind, steigern ebenso die Inflation, wie die gestiegenen Energiekosten, bedingt durch den seit 2022 bestehende Ukraine-Krieg. Seit Mitte 2022 ist die Inflation von Monat zu Monat gestiegen, was sich massiv in allen Kostenbereichen preiserhöhend auswirkt. Hinzu kommen steigende Tarifkosten für eigene Mitarbeiter.

Der Umsatz 2023 liegt mit rund Mio. EUR 14,0 annähend auf dem Niveau des Umsatzes vor der Coronapandemie. Die Geschäftsführung erwartet für das Jahr 2024 einen Umsatz in Höhe von rund Mio. EUR 15,6.

Trotz der Umsatzsteigerungen für das Jahr 2023 erzielte die Gesellschaft aufgrund der hohen Kostensteigerung in allen Bereichen für das Jahr 2023 einen Jahresfehlbetrag (vor Ergebnisabführungsvertrag) von rund Mio. EUR 1,3. Für die Jahre 2024 ff. werden wieder positive Ergebnisse erwartet.

Die Gesellschaft hat wie schon in den Vorjahren, in dem Jahre 2023 die notwendigen liquiden Mittel nicht vollständig erwirtschaften können. Die Gesellschaft war daher auf Unterstützungszahlungen aus dem Konzernkreis angewiesen.

Die Konzernmutter, die DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH, Köln, hat zugesichert, die notwendige Liquidität bereitstellen zu können. Darüber hinaus ist die DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH verpflichtet, die entstehenden Verluste im Rahmen des abgeschlossenen Ergebnisabführungsvertrages auszugleichen. Die Geschäftsführung hat daher den Abschluss unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022

Essential by Dorint GmbH, Köln

I. Grundlagen des Unternehmens

Die Gesellschaft (im Folgenden auch ESSENTIAL) wurde am 23.07.2019 gegründet und betreibt zum 31.12.2022 die unten aufgeführten drei Hotels im Rahmen von längerfristig abgeschlossenen Pachtverträgen.

Unter der Marke "Essential by Dorint" werden die Hotels geführt, die den Gästen alle wesentlichen Dienstleistungen und Annehmlichkeiten bieten, die in diesem Mittelklasse-Segment erwartet werden: Hoher Schlafkomfort mit einem eigens entwickelten Essential Bett, reichhaltiges Dorint Frühstück, schnelles, kostenloses WLAN und ein kompetentes, herzliches Team. Bei jedem Standort wird dazu großer Wert auf den regionalen Bezug und die lokale Anbindung an die Nachbarschaft gelegt.

Die ESSENTIAL ist zu 100 % an der Essential by Dorint Hotel in Stuttgart Betriebs GmbH beteiligt. Mit dieser Gesellschaft besteht ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

II. Wirtschaftliche Rahmenbedingungen / Situation des Hotelmarktes in Deutschland

Insbesondere das erste Quartal 2022 war noch stark von coronabedingten Einschränkungen betroffen, so dass die Belegungsquote in der Hotellerie in Deutschland nur bei ca. 50 % des Normalniveaus von 2019 lag. Die späten und zurückhaltenden Aussagen der Politik zur Coronasituation führten erneut im vierten Quartal 2021 zu Unsicherheiten bei Kunden, was zu einem deutlichen Umsatzverlust von Januar 2022 bis Mitte April 2022 führte und im Durchschnitt zu 10 % weniger Belegung im Vergleich zum Jahr 2019 geführt hat.

Zudem geriet mit Beginn der Ukraine-Krise im Februar 2022 der Energiebeschaffungsmarkt europaweit unter Druck, was zu überproportionalen Kostensteigerungen für Strom und Gas führte. In einer Kettenreaktion führte dies dann auch zu massiven Preissteigerungen in vielen Industriebranchen und deutlichen Steigerungen der monatlichen Inflationsraten.

Damit einhergehenden Kostensteigerungen in der Hotelbranche - Personal, Dienstleistungen, Wareneinkäufe, Energie und Pachten - wurde mit erhöhten Verkaufspreisen entgegengewirkt, insgesamt konnten die Kostensteigerungen jedoch nicht vollständig kompensiert werden.

Die Belegung konnte deutschlandweit im Jahr 2022 von 34,6 % auf 58,2 % gesteigert werden. Dieser Wert liegt aber immer noch weit unter der Belegung des Jahres 2019 in Höhe von 72,1 %. Der durchschnittliche Zimmerpreis lag in Deutschland im Jahr 2022 bei EUR 108 und damit knapp EUR 19 über dem Vorjahreswert. Der durchschnittliche Zimmerertrag (RevPAR) hat sich gegenüber dem Vorjahr von EUR 30,80 auf EUR 62,80 mehr als verdoppelt, liegt aber immer noch deutlich unter dem Wert von EUR 71,00 aus dem Jahr 2019.

Die Hotelstruktur der Marke Essential by Dorint ist im Bereich der 3-Sterne- und 3-Sterne-Superior-Hotels anzusiedeln. Hier lag die durchschnittliche Zimmerauslastung in Deutschland im Jahr 2022 bei 58,4 % im Vergleich zum Vorjahreswert von 33,1 %. Der Zimmerdurchschnittspreis lag bei € 85 (+21 %), der durchschnittliche Zimmerertrag (RevPAR) bei EUR 49,90 (+115 %).

Da sich die Rahmenbedingungen in Bezug auf die Corona-Pandemie, wie z. B. Wegfall der Maskenpflicht, Aufhebung der Kontaktbeschränkungen, volle Auslastung der Gastronomieangebote usw. erst ab Frühjahr 2022 verbessert haben, war auch das Jahr 2022 noch zu einem Teil von der Pandemie geprägt.

III. Ertragslage

Nach der weitestgehenden Beendigung der Auflagen durch der Corona-Pandemie und der wieder ansteigenden Reisebereitschaft konnte der Umsatz im Jahr 2022 gegenüber dem Vorjahr von T€ 5.704 auf T€ 17.177 gesteigert werden. Dies entspricht einer Verbesserung von rd. 301 %. Das Ergebnis des Jahres 2022 vor Ergebnisausgleich war mit T€ 483 positiv (Vorjahr: - T€ 425).

Die Umsatzerlöse sind sowohl im Übernachtungsbereich als auch in den übrigen Bereichen gestiegen. Die Steigerung bei den Logisumsätzen betrug T€ 8.065 (190 %), bei den Restaurationsumsätzen T€ 2.587 (284 %). Die Belegungsquote ist im Jahr 2022 auf 55,2 % gestiegen (Vorjahr: 26,0 %). Der Zimmerdurchschnittspreis lag bei € 95,86 und somit deutlich über dem Niveau des Vorjahres in Höhe von € 73,47.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalteten im Jahr 2022 in Höhe von T€ 154 (Vorjahr: T€ 3.594) Hilfen des Bundes für die von den diversen Lockdowns besonders betroffenen Branchen.

Auch das Jahr 2022 war weiterhin von konsequentem Kostenmanagement geprägt, weshalb sich die Materialeinsatzquote auch nur geringfügig von 11,0 % auf 13,1 % erhöht hat.

Die Personalaufwendungen haben sich u. a. aufgrund der gestiegenen Hotelauslastungen sowie dem Wegfall der Kurzarbeit im Vergleich zum Vorjahr um T€ 1.473 erhöht. Dies entspricht einem Anteil von 27,9 % der Gesamtleistung (Vorjahr: 58,17 %).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen lagen mit T€ 9.387 (Vorjahr: T€ 6.541) deutlich über Vorjahresniveau. Das konsequente generelle Kostenmanagement wurde weiterverfolgt, jedoch mussten gestiegene Pachtaufwendungen sowie ein Anstieg der umsatzabhängigen Kosten (z. B. Provisionen für Kreditkarten und Reisebüros) hingenommen werden. Darüber hinaus sind die Energiekosten massiv um 80,8 % gegenüber dem Vorjahr auf T€ 825 gestiegen. Der Anstieg der Pachtaufwendungen resultiert zum größten Teil daraus, dass die Pachtverzichte und Reduzierungen, die im Vorjahr als Unterstützungsmaßnahmen seitens einiger Verpächter einmalig gewährt wurden, im Jahr 2022 nicht mehr erfolgten.

Nach dem pandemiebedingten Umsatzeinbruch in den letzten Jahren, der trotz Kosteneinsparungen und Entschädigungsansprüchen nicht vollständig kompensiert werden konnte, verzeichnete die Essential by Dorint GmbH im Geschäftsjahr 2022 einen Jahresüberschuss vor Ergebnisabführung von T€ 483 (Vorjahr: - T€ 425).

Entwicklung Room Nights, Zimmerauslastung, durchschnittliche Zimmerrate und Erlös pro verfügbarem Zimmer

Alle Hotels der ESSENTIAL mussten aufgrund der Pandemie immense Rückgänge in allen Kennzahlenkategorien hinnehmen. Im Jahr 2022 konnte allerdings bereits wieder eine Zimmerauslastung von 55,2 % erzielt werden, der Vorjahreswert lag mit 26,0 % weit darunter. Im Jahr 2019 vor der Corona-Pandemie lag diese noch bei 67,4 %.

Der Zimmerdurchschnittspreis lag nach € 81,52 im Jahr 2019 bei € 95,86 und der Erlös pro verfügbarem Zimmer (RevPar) bei € 52,95 nach € 54,91 im Jahr 2019. Verglichen mit dem Vorjahr konnte man das Niveau für beide Kennziffern deutlich verbessern, der Erlös pro verfügbarem Zimmer hat sich sogar mehr als verdoppelt (+ € 33,58).

Bruttoergebnis

Die im nationalen und internationalen Hotelmarkt angewandte Kennzahl IBFC bzw. GOP ist im Vergleich zum Vorjahr von -22,5 % auf +27,2 % des Umsatzes im Jahr 2022 gestiegen. Vor der Coronapandemie betrug der GOP im Jahr 2019 noch 30,0 %.

Die Kennzahl IBFC stellt das operative Betriebsergebnis dar. Der IBFC zuzüglich den Aufwendungen für Mieten und Pachten, Abschreibungen, Großrenovierungen, Versicherungen, Lizenzgebühren und weiteren nicht direkten operativen Aufwendungen ergibt das handelsrechtliche Jahresergebnis (vor Ergebnisabführung).

Nettoergebnis

Als Nettoergebnis vor der Abführung des Gewinns aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages durch die DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH ergab sich ein Betrag von insgesamt T€ 483. Dies bedeutet eine Verbesserung um insgesamt T€ 908 gegenüber dem Vorjahr. Nach Ergebnisabführung weist die Gesellschaft ein Jahresergebnis von € 0,00 aus.

IV. Vermögens- und Finanzlage

Eigenkapital

Zwischen der alleinigen Gesellschafterin DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH und der Essential by Dorint GmbH besteht seit dem 23. Juli 2019 ein Ergebnisabführungsvertrag mit einer festen Laufzeit bis zum 31. Dezember 2024. Wird der Vertrag nicht zum 31. Dezember 2024 gekündigt, so verlängert er sich automatisch um jeweils ein Jahr.

Aufgrund der leichten Erhöhung der Bilanzsumme hat sich die Eigenkapitalquote trotz seines unveränderten Nominalbetrags von T€ 1.025 von 19,6 % auf 18,2 % verringert.

Vermögens- und Kapitalstruktur

Die Vermögens- und Kapitalstruktur per 31.12.2022 hat sich gegenüber dem 31.12.2021 wie folgt verändert:

Bilanz per

Den wesentlichen Anteil am Anlagevermögen stellt die Beteiligung in Höhe von T€ 1.400 (Vorjahr T€ 2.368) an der Essential by Dorint in Stuttgart Betriebs GmbH dar. In dieser 100 %-igen Tochtergesellschaft wird das Essential by Dorint am Stuttgarter Flughafen betrieben. Die Beteiligung an der Essential by Dorint in Stuttgart Betriebs GmbH wurde zum 31.12.2022 auf T€ 1.400 aufgrund einer voraussichtlich dauernden Wertminderung teilweise abgeschrieben.

Weiterhin sind in dieser Position immaterielle Vermögensgegenstände (z. B. Lizenzen für Hotelsoftware), Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens und geringwertige Wirtschaftsgüter (u. a. EDV-, Küchen- und Restaurationseinrichtung, Werbeanlagen und Büromöbel) sowie Wertpapiere des Anlagevermögens enthalten.

Die nominale und auch prozentuale Erhöhung des Umlaufvermögen ist im Wesentlichen auf den Anstieg des operativen Geschäfts und den damit verbundenen Kundenforderungen in Höhe von insgesamt T€ 693 (Vorjahr: T€ 163) zurückzuführen. Zudem haben sich die Forderungen gegen die Muttergesellschaft DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH im Wesentlichen durch das Cash-Pooling von T€ 329 auf insgesamt T€ 1.195 erhöht.

Auf der Passivseite haben sich die Rückstellungen um insgesamt T€ 461 erhöht. Die im Rahmen der Pachtverträge vereinbarten jährlichen Instandhaltungsverpflichtungen wurden bis zum Bilanzstichtag planmäßig nicht vollumfänglich erfüllt. Die damit verbundene Rückstellungsverpflichtung bildet mit rund T€ 1.095 die größte Position der Rückstellungen. Weiterhin sind Rückstellungen für noch ausstehende Rechnungen, Rückstellungen für den Personalbereich sowie Rückstellungen für geplanten Aufwand nach Ablauf der Pachtverträge in der Position enthalten.

Die kurzfristigen Verbindlichkeiten sowie die Rückstellungen sind nicht in vollem Umfang durch liquide Mittel und kurzfristig fällige Forderungen gedeckt. Hierbei ist zu berücksichtigen, dass mit der Muttergesellschaft ein regelmäßiges Cash-Pooling der liquiden Mittel erfolgt und somit bei Bedarf kurzfristig Liquidität der Gesellschaft zur Begleichung von Verbindlichkeiten zugeführt wird. Dadurch ist die Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft jederzeit gesichert.

Liquiditätsentwicklung

Die ESSENTIAL ist in das Cash-Pooling des gesamten DHI-Konzerns eingebunden. Die Liquiditätsüberschüsse, d. h. Zahlungseingänge nach der Begleichung von Verbindlichkeiten mit Ausnahme der Umsatzsteuer, werden im Rahmen des Cash-Poolings in der Regel wöchentlich an die DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH abgeführt.

Grundsätzlich besteht im Rahmen des Cash-Poolings das Risiko für die Gesellschaft, dass die gesamte im Konzern vorhandene Liquidität zu einzelnen Zeitpunkten nicht ausreicht, um fällige Verbindlichkeiten der Gesellschaft zu bedienen. Im Rahmen von täglich durchgeführten konzernweiten Liquiditätsplanungen werden die Liquiditätsströme durch die Konzernmutter analysiert und bewertet. Notwendige Maßnahmen zur Sicherung und Stärkung der Liquidität der einzelnen Konzerngesellschaften können damit kurzfristig erfolgen.

V. Mitarbeiter und Soziales

- Mitarbeiter

Per 31.12.2022 beschäftigte die ESSENTIAL insgesamt 123 Mitarbeiter. Es waren 88 Mitarbeiter Vollzeit beschäftigt; 7 Mitarbeiter arbeiteten in Teilzeit und die Zahl der Auszubildenden belief sich auf 28. Die Reduzierung der Mitarbeiterzahl gegenüber dem Vorjahr resultiert ausschließlich aus der Aufgabe von zwei Standorten im Berichtsjahr.

Aufgrund der bis zum Frühjahr 2022 noch geltenden coronabedingten Restriktionen befanden sich bis März 2022 weiterhin einige Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in Kurzarbeit. Durch intensiven Einsatz von Botschaftern, die das Dorint-/Essential-Leitbild "Der blaue Faden" an sämtlichen Standorten schulen, konnte eine weitere Abwanderung von Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern weitestgehend verhindert werden.

Die im Jahr 2020 nach Ausbruch der Corona-Pandemie gestoppten Programme, wie z. B. Trainee-Programme, der Dorint-Oscar u.v.m. mit dem Ziel, den eigenen Nachwuchs zu fördern und an das Unternehmen zu binden, wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr sukzessive wieder aufgenommen und laufen seitdem wieder planmäßig. Gegen den Rückgang von Ausbildungsverträgen wurden und werden weiterhin Auftritte bei Absolventenkongressen, Azubimessen usw. intensiviert.

Durch diese unterschiedlichen Maßnahmen sowie aktive Rekrutierung konnte es gelingen, die Mitarbeiterzahl im abgelaufenen Geschäftsjahr sukzessive wieder zu erhöhen.

Der Gesamtbetriebsrat des DHI-Konzerns hatte den während der Coronapandemie notwendigen Maßnahmen zur Beschäftigungssicherung zugestimmt. Dazu gehörte u. a. die Verschiebung von Zahlungen bei Betriebsjubiläen oder auch der temporäre Verzicht auf die garantierte Übernahme nach der Ausbildung. Diese Maßnahmen wurden im Jahr 2022 beendet; die Auszahlung der Treueprämien erfolgte entsprechend im Juli 2022.

Allen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern und dem Gesamtbetriebsrat gilt an dieser Stelle der Dank für die unverändert sehr gute Zusammenarbeit im Jahr 2022, den engagierten Einsatz sowie für ihre Treue zum Konzern.

- Soziales

Um soziale Gerechtigkeit zu stärken, Ungleichheit zu bekämpfen und die Rechte von Minderheiten zu schützen und zu stärken wurde im Jahr 2022 die Dorint-Ethik-Charta erstellt, die den Umgang mit Gästen, Mitarbeitern und Lieferanten bestimmt. Darüber hinaus hat sich DORINT bzw. die gesamte Unternehmensgruppe der Charta der Vielfalt angeschlossen, einer Initiative der Bundesregierung für die Förderung von Diversity in der Arbeitswelt.

Ferner verfolgt die DHI-Hotelgruppe seit 2019 durch die Gründung der Stiftung Neighbours- by-Dorint das Ziel, als "Nachbar" an ihren Hotelstandorten karitativ und fördernd für gemeinnützige Projekte tätig zu sein. Das nachbarschaftliche Engagement zeigt sich insbesondere in der Unterstützung von Hilfsbedürftigen, benachteiligten, behinderten und kranken Menschen im Umfeld des Hotelbetriebs. Weitere Unterstützungsgelder fließen in die Volks- und Berufsbildung, Brauchtum und Sport, sowie die Zusammenarbeit mit weiteren gemeinnützigen Stiftungen und Vereinigungen.

VI. Chancen- und Risiko- sowie Prognosebericht

Die aktuellen Planungen gehen derzeit davon aus, dass der Umsatz der Hotels (Berlin-Adlershof, Frankfurt-Niederrad und Köln-Junkersdorf) im Jahr 2024 um rd. 15 % über dem Niveau von 2019 liegen werden. Dies ist im Wesentlichen den starken Ratensteigerungen geschuldet. Mit einer deutlichen Steigerung der Belegungsquoten wird derzeit nicht gerechnet. Diese werden sich voraussichtlich auf einem ähnlichen Niveau wie im Jahr 2019 bewegen.

Die drastischen Steigerungen bei den Energie- und Rohstoffpreisen sowie die Tarifabschlüsse mit erheblichen Lohnerhöhungen ab 2022 haben die gesamte Branche stark getroffen. Die Inflation hat sich im Jahr 2023 zwar wieder abgeschwächt, allerdings liegt sie immer noch deutlich über den Werten aus den Jahren vor der Pandemie. Daher wird das intensive Kostenmanagement weiterhin ein großer Bestandteil der Planungen bleiben. Unter Berücksichtigung weiterer Kostenerhöhungen und des Anstiegs der Umsätze im Jahr 2024 geht die Geschäftsführung für das Jahr 2024 von einem leicht positiven Jahresergebnis aus.

Die Konzernmutter DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH war aufgrund der Folgen der Corona-Pandemie im Frühjahr 2020 gezwungen, eine Darlehenslinie im mittleren zweistelligen Millionenbetrag aufzunehmen. Damit konnte bisher die Zahlungsfähigkeit des Konzerns aufrechterhalten werden. Zu Beginn des Jahres 2023 hat die DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH einen Antrag auf Änderung der Rahmenbedingungen dieser Kreditlinie gestellt, der am 09.06.2023 mit einem Nachtrag zum Kreditvertrag genehmigt wurde. Die mit dem Kredit eingegangenen Verpflichtungen stellen den Konzern weiterhin vor Herausforderungen, sind aus Sicht der Geschäftsführung jedoch realisierbar.

Im Zusammenhang mit der Darlehensgewährung an die Konzernmutter ist die Gesellschaft als Garant für den Kontokorrentkredit der DHI Dorint Hospitality & Innovation GmbH, der durch die Kreissparkasse Köln ausgezahlt wurde, eingetreten. Aufgrund der aktuellen Situation kann nicht ausgeschlossen werden, dass die Gesellschaft aus ihrer Garantenstellung in Anspruch genommen wird. Eine Inanspruchnahme könnte den Fortbestand der Gesellschaft gefährden.

Die allgemeine wirtschaftliche Entwicklung und die Inflationsauswirkungen werden weiterhin einen gravierenden Einfluss auf die Erholung und die Zukunft der Hotellerie haben. Das letzte Quartal 2023 und die ersten Wochen des Jahres 2024 lassen eine weitere Erholung erkennen. Die Geschäftsführung geht davon aus, dass sich die Entwicklung im Verlauf des Jahres 2024 weiter normalisieren wird, da insbesondere an den Messestandorten eine Rückkehr zur Normalität zu erwarten ist. Darüber hinaus wird die in Deutschland im Sommer 2024 stattfindende Fußball-Europameisterschaft zu Umsatzsteigerungen führen.

Anlagenspiegel Essential per 31.12.2022

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Essential by Dorint GmbH, Köln

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Essential by Dorint GmbH, Köln, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2022 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2022 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Essential by Dorint GmbH, Köln, für das Geschäftsjahr vom 1.Januar bis zum 31. Dezember 2022 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 S. 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit §317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d. h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Feststellung des Jahresabschlusses 2022

Essential by Dorint GmbH

Die Gesellschafter haben am 04.03.2024 den aufgestellten Jahresabschluss 2022 der Essential by Dorint GmbH festgestellt.